Сдача Квартиру В Аренду Налоги

При необходимости договор найма можно расторгнуть заранее. Желательно, чтобы условия его расторжения были заранее прописаны в тексте документа. Если такого пункта в договоре не предусмотрено, то расторгнуть его можно по основаниям, которые предусмотрены законом. Если арендатор является физическим лицом, он может без указания причин аннулировать договор и освободить жилое помещение, уведомив арендодателя заранее, за три месяца. Хозяин собственности может расторгнуть договор, имеющий срок, в одностороннем порядке лишь в случае невнесения арендной платы или ненадлежащего использования жилого помещения, в том числе ухудшения его состояния. Если арендатор является юридическим лицом, договорные отношения могут быть прекращены досрочно в случае нарушения одной из сторон их условий. Договор найма, не имеющий срока, можно расторгнуть, уведомив жильца за три месяца до непосредственного выселения.

Некоторые граждане владеют несколькими свободными или временно свободными квартирами. Желая компенсировать свои затраты на оплату коммунальных услуг, а также стремясь получить дополнительный источник дохода, они сдают их в аренду. Особенно часто это наблюдается в крупных городах России и, конечно, в столице. К сожалению, многие собственники не знают, как правильно сдать квартиру в аренду, избежать неприятных санкций в виде штрафов и при этом сэкономить на налоговых выплатах. В этой статье мы поговорим как раз об этом. Также рассмотрим, какие документы для аренды квартиры обязательно нужно оформить, чтобы обезопасить себя и свое имущество от нечестных жильцов.

По закону, если квартирант арендует ваше жилое помещение на срок свыше 90 дней, ему необходимо оформлять регистрацию по месту пребывания (иначе — временную прописку). Для этого он должен предоставить в местное отделение ФМС документ, удостоверяющий личность, заявление установленной формы, а также договор найма жилого помещения. Если не произвести временную регистрацию вовремя, не только квартиросъемщику, но и владельцу жилья грозит штраф в размере 2,5 тыс. руб.

Зная, как правильно сдать квартиру в аренду, вы обезопасите себя от серьезных неприятностей с законом. В статье 23 НК РФ прописано, что любое физическое лицо, получающее доход, обязательно должно заплатить налог. Систематическая сдача квартиры в аренду при регулярном получении арендной платы приравнивается к индивидуальному предпринимательству. И в этом случае хозяин квартиры обязан будет платить налог. Его ставка варьируется в пределах от 13% до 30% для налогоплательщиков с разным статусом. Тем, кто постоянно проживает на территории РФ, то есть резидентам, необходимо будет уплачивать налог в размере 13%. У физических лиц, проживающих на территории РФ менее 183 дней в году, ставка будет достигать 30%. Налог за аренду квартиры следует платить один раз в год. При этом для исчисления суммы налоговой базы за предыдущий год необходимо подавать декларацию (3-НДФЛ) до 30 апреля. Существует возможность несколько уменьшить сумму выплат, зарегистрировав ИП. В этом случае налоговый вычет будет составлять 6% от полученного дохода. Выберите для себя наиболее подходящий способ налогообложения и подавайте декларацию вовремя.

После подготовки вашего жилья к сдаче можно приступать к поиску квартиранта. Вы можете сделать это самостоятельно или обратиться за помощью в городские агентства недвижимости (за некоторую плату или даже бесплатно они могут взять на себя обязательства по поиску клиентов). Дайте объявление на специализированных сайтах в сети интернет, а также поместите его в газеты. Как только вы найдете потенциального квартиросъемщика, обсудите с ним все нюансы и придете к консенсусу, можно будет приступать к оформлению необходимых документов. Важно: документы может подписывать только собственник — тот, кто владеет жильем на праве собственности, или тот, у кого есть доверенность на сдачу квартиры в аренду.

Налог за сдачу квартиры в аренду

По объявлениям. Арендодатели часто дают объявление о сдаче жилья на сайтах и в местных газетах. Эти источники информации отслеживают в первую очередь, так как они позволяют сотрудникам ФНС получать актуальные сведения о базе квартир, предлагаемых внаем.

Владельцы жилья, работающие на ставке НДФЛ, должны лично предоставить декларацию в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. В декларации указывается доход, полученный от аренды квартиры за прошлый год. Выплатить налоговую сумму следует до 15 июля.

Налог на профессиональный доход. С 2023 года во всех регионах России собственники квартир, сдающие их в аренду, получили возможность оформить статус самозанятого. Этот статус предусматривает упрощенную регистрацию в налоговой (сделать это можно удаленно с помощью приложения «Мой налог») и не требует уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов. Если самозанятый сдает жилье физлицам, налог рассчитывается по ставке 4 процента, если организации и юридическому лицу — 6 процентов.

Патент. При покупке патента собственник оплачивает налог государству «авансом», то есть в виде стоимости самого патента на 6-12 месяцев. Приобрести его может только индивидуальный предприниматель. Стоимость патента рассчитывается в каждом регионе индивидуально и составляет 6 процентов от средней величины налога за аренду жилья. Выгодно покупать патент владельцам элитной недвижимости, которые сдают ее по стоимости выше, чем средняя в городе или районе. Это позволяет уменьшить налоговое бремя.

Недостатком этого способа становится необходимость уплаты не только налогов, но и страховых взносов и сборов в Пенсионный фонд. Из-за этого величина обязательных платежей возрастает на сумму около трех с половиной тысяч рублей в месяц. Также необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры, даже если собственник владел ею более трех лет, ему придется платить налог на полученный доход без возможности оформления налогового вычета.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Налог за сдачу квартиры в наём в 2023 году

Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:

• НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;
• УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;
• налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).

Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

• устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
• уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
• выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
• запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.

Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.

Степанов В.В. в 2023г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2023 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Крестьянкин А.Л. в 2023 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2023 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2023 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2023 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2023 года этот налоговый режим заработал по всей России.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

• по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
• по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

В 2023 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 июля 2023 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

1. Ксерокопия соглашения об аренде.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Гражданство РФ или другой страны.
4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма. Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет. Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

В апреле 2023 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2023 года.

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года. Доход за 2023 год декларируют до указанной даты 2023 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме. Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

Какие налоги есть при сдаче квартиры

Если человек позволяет жить в своей квартире, доме или комнате постороннему лицу за плату — это наем. В быту это называют арендой, но это не совсем корректно. Аренда — это использование зданий и нежилой недвижимости кем угодно или использование жилой недвижимости юридическим лицом. Но поскольку всем привычнее термин «аренда», я буду его употреблять и в значении найма.

В основном аренда регулируется главой 35 ГК РФ о найме жилого помещения и некоторыми статьями жилищного кодекса. Например, статья 3 говорит о неприкосновенности жилища, статья 30 — о правах и обязанностях собственника, статья 35 — о выселении гражданина, статья 39 — о содержании общего имущества дома, а седьмой раздел — о плате за жилое помещение и коммунальные услуги.

Ответственность за нарушение договора. За нарушение договора найма по закону нет особых требований к ответственности, поэтому написать в этом пункте можно так, как договоритесь между собой. Например, можно указать размер штрафа, если одна из сторон решит расторгнуть договор и не предупредит об этом заранее.

1. Если это единственное жилье, с января 2023 года срок три года.
2. Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
3. Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Часто собственники избегают уплаты налога, поскольку не понимают, в чем выгода, и считают это дополнительными тратами. Но легальная сдача квартиры все-таки дает преимущества, хотя и не такие очевидные. Здесь и дальше я буду говорить о договоре и налогах как едином целом.

Налоги при сдаче квартиры в аренду

Если арендодатель обычный человек, который проживает в нашей стране минимум 183 дня в году, то, согласно статье 224 НК РФ, размер ставки составляет 13%. Для тех, кто проживает за границей и имеет прибыль со сдачи жилья в России, ставка составляет 30%, облагаются налогом только доходы от источников в России. Для ИП процент зависит от системы налогообложения, например, на упрощенке (УСН) — 6% (ст. 346.20 НК РФ), но следует учитывать, что предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за себя.

Если вы не владелец недвижимостью класса люкс, тогда не стоит волноваться. Согласно статье, ежемесячная стоимость аренды должна быть около двухсот тысяч рублей. Как мы уже выяснили, суммы внушительные. Так, если в течении 3 лет скрывать частично или полностью доход с аренды, который должен превышать 900 тысяч рублей, тогда накладываются штрафные санкции. Это материальные траты от 100 до 300 тысяч рублей, либо вынужденные работы в течении 1 года, и даже арест до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.

Как мы уже выяснили, неуплата налогов противозаконна. Избежать мороки с отчетами перед налоговой возможно, выбрав нанимателя в статусе юридического лица. Тогда квартиросъемщик будет играть роль налогового агента. Деньги за аренду будут поступать уже после налогового вычета. По документам организации платежи за аренду выглядят как зарплата — только не сотруднику, а хозяину квартиры.

С готовым пакетом документов явитесь в налоговую инспекцию по прописке. Данная процедура — личная ответственность каждого гражданина. Теперь поговорим о сроках. Согласно статье 229 НК РФ, декларацию нужно доставить в инспекцию до конца апреля за минувший год. Значит, до 30 апреля 2023 года нужно будет задекларировать доход за 2023 год. Если вам не подходит способ личной явки, то воспользуйтесь онлайн-сервисом Госуслуги или заполните декларацию на официальном сайте налоговой инспекции. Документы для уплаты налога:

Налоги – взаимозачетом. Возможно временно не уплачивать налог, если у налоговой есть задолженность перед лицом. Например, в случае налогового вычета. Допустим, вычет за купленное жилье. Как правило, это большая сумма до 260 тысяч рублей, которая возвращается поэтапно в размере подоходного налога, накопленного за предыдущий отчетный год.

Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ . Взыскания производятся не более чем за последние три года.

Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%. Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.

Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его поступление через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он направляет арендатору. Приложение автоматически считает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо уплатить.

Второй вариант имеет смысл выбирать, если предприниматель регулярно вкладывается в квартиру и его расходы составляют 60% или более от суммы дохода. Это крайне редкая ситуация, как правило, арендодатели если и вкладываются в квартиру, например, делают там периодический клининг или ремонты, эти затраты значительно меньше доходов.

Когда и нужно ли вообще уплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду

Короткий ответ – да, если сдаешь — надо платить. С дохода, полученного за счет сдачи в аренду жилой недвижимости, арендодатель обязан высчитывать и уплачивать налог. Однако его величина и вид зависит от правового статуса собственника – физического лица, предпринимателя или организации. Но об этом позднее.

Если же арендатор планирует использовать данные квадратные метры для ведения различного рода бизнеса (или его регистрации), собственник автоматически признается предпринимателем со всем вытекающими последствиями в виде обязательной сдачи отчетности и уплаты различного рода отчислений.

Что касается ответственности юридических лиц, то ответственность за сокрытие налогов в отношение этих субъектов суровее, и в соответствие со статьей 199 УК РФ может выразиться в лишении свободы сроком до 2 лет с ограничением в праве занимать определенные должности либо заниматься определенными видами деятельности. Так что сдавать жилье нужно правильно.

В случае, когда по договору аренды второй стороной сделки является организация или индивидуальный предприниматель, вступает в действие статья 226 Налогового кодекса, в соответствии с которой все организации, индивидуальные предприниматели, практикующие в частном порядке адвокаты и нотариусы, являющиеся источником доходов налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами, а это в свою очередь накладывает на данных субъектов обязанность определить размер налога, удержать и перечислить его в бюджет.

Отличием найма жилья от аренды тех же помещений состоит в том, что по договору найма сторонами могут быть лишь физические лица. В случаях, когда одной или более сторонами являются юридические лица или предприниматели (а также приравненные к ним субъекты), применяется договор аренды. Иными словами, коммерческие или государственные компании не могут от своего лица заключать договор найма и сдать помещение. Для этих ситуаций следует использовать форму для аренды.

Порядок налогообложения при сдаче квартиры в наем в 2023 году

Для того чтобы обезопасить свое имущество, арендодатель может настоять на составлении акта приема-передачи жилья. Документ составляется непосредственно перед заселением жильца и включает опись всего имущества, находящегося в квартире. Впоследствии этот документ поможет проверить наличие тех или иных ценных вещей.

Отдельное внимание стоит оказать срокам договора. Жилец не может арендовать квартиру бессрочно. К тому же, сдача жилья имеет максимальный срок – 5 лет. Минимальное время проживания в сдаваемой квартире составляет 1 месяц. Если в соглашении не будет указан срок, то документ автоматически продлевается на 5 лет.

Соглашение также должно включать способ оплаты аренды и оформления каждой передачи денег. Если недвижимость предоставляется за наличный расчет, то ежемесячная передача денег арендодателю осуществляется под расписку. Это выгодно обеим сторонам, так как впоследствии можно будет доказать оплату.

Многим арендодателям выгоднее платить налоги в статусе индивидуальных предпринимателей. ИП обычно используют упрощенную систему налогообложения. При аренде жилья УСН имеет как преимущества, так и недостатки. Индивидуальный предприниматель платит не 13%, а 6%. Но также он обязан учитывать при уплате фиксированную сумму страхового взноса, которую ИП перечисляют ежегодно. В 2023 году размер страхового взноса для ИП составляет 23 тыс. 400 рублей.

Что касается процентной ставки, то ее устанавливают региональные власти. Срок патента может быть любой: от 1 месяца до 1 года. О том, какой процент от прибыли при этом учитывается, следует выяснять у местных органов власти. К примеру, в Москве патент на сдачу недвижимости в аренду предусматривает ставку в 6%.

Налог за сдачу квартиры в 2023 году

У контролирующих органов не существует конкретных способов выявления недобросовестных наймодателей и привлечения их к ответственности. Доказать факт получения дохода со сдачи квартиры в аренду сложно. Возможно, в будущем ситуация изменится.

Некоторые ошибочно предполагают, что если сдавать квартиру меньше чем на год – например на 8-9 месяцев – то платить налог не нужно. В действительности в такой ситуации не требуется только регистрировать договор аренды в Росреестре – регистрация проводится при заключении соглашения сроком более чем на год. А платить налог необходимо всегда, даже если жилье сдавалось 4-5 месяцев.

Если человек уклоняется от налоговых обязательств, не направляет в ФНС налоговую декларацию, то он рискует столкнуться со штрафными санкциями. За непредоставление декларации – штраф 5% от непогашенного налога за каждый месяц неуплаты (минимум – 1000 рублей, максимум – 30%). За намеренное уклонение от финансовых обязательств – 40% от неуплаченного налога. Также придется заплатить пеню.

1. Сдаваемое жилье в этом случае эксплуатируется в коммерческих целях. Предприниматель не вправе принимать участие в ее продаже как физлицо. Потребуется платить налог в 6% от суммы продажи, причем неважно, какой период квартира была в собственности. Если проданное жилье использовалось в деятельности предпринимателя, то имущественные налоговые вычеты для него недоступны.
2. Если доход от предпринимательской деятельности ИП на УСН 6% – единственный источник заработка человека, то воспользоваться налоговыми вычетами он не сможет.

Предприниматель оплачивает налоги каждый квартал. Также он перечисляет страховые взносы, размер которых с 2023 года зафиксирован. Если доход предпринимателя в год больше 300 тысяч рублей, то он дополнительно перечисляет в ПФР 1% от суммы дохода, превышающего эту сумму.

Многие владельцы от найма недвижимости жильцами получают неплохой доход. По закону при сдаче квартиры в аренду владелец жилья обязан заключать соответствующий договор. Неважно, физическое это лицо или юридическое (организация). Если соглашение на аренду оформляется на срок менее 12 месяцев, то его не нужно регистрировать.

Закон не ограничивает самозанятых в источниках дохода, но со всех денег налог должен быть уплачен. Иначе его могут оштрафовать. В первый раз на 20% от неучтённой суммы, а если нарушение повторилось в ближайшие полгода — уже в размере всего дохода.

• Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
• Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
• Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
• Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
• Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
• Можно по-прежнему сдавать квартиру как физлицо с уплатой НДФЛ или как ИП с упрощенной системой. Пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
• Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

Василий, постоянно живущий за рубежом, зарегистрировался в России как Индивидуальный Предприниматель (ИП) и купил патент на сдачу в наём жилых помещений в Москве. Стоимость патента на 12 месяцев для квартиры площадью до 50 кв.метров в Москве – 18 000 рублей.

Индивидуальному предпринимателю доступны на выбор несколько систем налогообложения. Одна из них – патентная система налогообложения, или просто «патент». Патент выдаётся с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах одного календарного года.

Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году

Собственники квартир имеют право распоряжаться имуществом по собственному усмотрению. Могут продать, подарить жилую площадь или завещать по наследству. Некоторые пытаются получить прибыль от существования собственной территории. Они сдают квартиру или ее часть в аренду. В этом случае согласно российскому законодательству необходимо уплачивать налоги, так как от подобной деятельности человек получает доход.

Физическое лицо самостоятельно подает налоговую декларацию и уплачивает налог. Если форма 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля следующего за отчетным годом, то на уплату суммы налога дается дополнительное время. Внести всю сумму следует до 30 июля после подачи декларации. Для резидентов Российской Федерации сумма подоходного налога от сдачи квартиры в аренду равна 13 процентам.

Неплательщик подоходного налога привлекается к ответственности за уклонение от уплаты налогов. Подобное деяние может быть квалифицировано по одной из статей Кодекса об административных правонарушениях. За злостное уклонение неплательщик привлекается к ответственности по статье Уголовного кодекса Российской Федерации.

Патентная система налогообложения считается самой выгодной. Ставка по ней составляет всего 6% от потенциально возможной прибыли. Например, если фактически ИП получает от сдачи квартиры 10 тысяч рублей, а было рассчитано, что потенциальный доход составит 8 000 рублей, то налог рассчитывается только с восьми тысяч рублей.

Например, если квартира сдается гражданином организации, то заключается арендный договор. Если человек сдает комнату физическому лицу, то заключается договор найма. Арендный договор составляется и в том случае, если в качестве арендодателя выступает организация.

14 Мар 2022      uristgd         244      

Похожие записи
• 
  Как узнать о завещании в Казахстане
• 
  Закон О Выдачи Молочной Кухни В Подмосковье 2023
• 
  Перечень Населенных Пунктов Киевской Области Чернобыльской Аэс
• 
  Оплата Экзамена В Гибдд 2023