С Какой Суммы Платят Налоговый Вычет За Обучение Детей

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2023 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2023 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2023 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2023 год (в 2023 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

В этом случае действуют нормы семейного и гражданского законодательства. В соответствии с ст. 34 СК доходы супругов считаются общим имуществом. Значит, если обучение ребенка оплачивала супруга, на вычет претендует как она, так и супруг. Такой вывод следует из письма Минфина от 18.03.2013 № №03-04-05/7-238.

Правила предоставления разных налоговых вычетов имеют свои особенности: по документам, предъявляемым к налогоплательщику требованиям, предоставляемым суммам и др. В рамках этой статьи рассмотрим, кому положен социальный вычет на обучение ребенка в 2023 году и как его получить.

Абз.1 пп.2 п.1 ст.219 НК дает четкую формулировку, до скольких лет ребенка вычет на обучение может быть предоставлен, — только до 24 лет. При этом текст подпункта следует понимать буквально. Как указал Минфин в сообщении от 21.12.2011 № 03-04-05/7-1085, правила, применимые для стандартного вычета, здесь не действуют.

1. Согласно абз. 1 пп.2 п.1 ст.219 НК предельная величина вычета на обучение ребенка в 2023 году составляет 50 000 руб. на обоих родителей.
2. Все заявляемые за год вычеты с учетом социального налогового вычета по НДФЛ на обучение детей составляют сумму, не превышающую размер годового дохода налогоплательщика.

В пп.2 п.1 ст.219 НК нет ограничения по месту учебы ребенка, в России или за рубежом. В абз.3 указанного подпункта прописано, что вместо лицензии иностранная образовательная организация подтверждает свой статус иным документом, выданным по законодательству этого государства.

Возврат налога за обучение ребенка

В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.

Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.

Во втором случае, когда получение вычета осуществляется в налоговой, родителю необходимо предоставить необходимые документы, включая заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. По итогу работнику на банковский счет перечисляется сразу вся полагающаяся сумма за прошедший налоговый период.

• детские сады и школы;
• колледжи, профессиональные училища;
• заведения дополнительного образования для детей (например, музыкальные, художественные и спортивные школы);
• школы по изучению иностранных языков;
• курсы вождения и т.д.

Стоимость обучения Григория в высшем учебном заведении за 2023 год составила 130000 рублей. Заработная плата его матери Екатерины, оплачивающей его обучение, за 2023 год — 204000 рублей. Подоходный налог, который был уплачен женщиной за 2023 год составил 26520 рублей.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Как получить налоговый вычет за обучение

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2023 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2023 и 2023.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

1. Ксерокопию договора с учреждением, которое предоставляет образовательные услуги.
2. Копию лицензии университета.
3. Ксерокопию квитанций или чеков, которые подтверждают оплату за обучение.
4. 2-НДФЛ за тот год, когда проводилось обучение.
5. Документ, в котором указывают форму обучения, если он необходим.

• обучение очное, траты по другим формам возместить нельзя;
• детям не достигли 24 лет;
• договор об оплате за образования составлен на того родителя, который претендует на вычет;
• квитанции, чеки, доверенности и другие документы об оплате должны быть составлены на того гражданина, который подает заявление на компенсацию.

Собранный пакет бумаг можно передать в налоговую самостоятельно или по почте. В течение месяца заявитель получит результат. После этого гражданин обязан передать работодателю уведомление с утвержденным правом на возврат средств. А также заявление. Его можно написать в произвольной форме. Работодатель обязан предоставить налоговый вычет с того месяца, в котором работник оформил письменную просьбу.

Оформить возврат вычета, начиная с 2023 года, можно не только через налоговую инспекцию, но и через бухгалтерию, где работает студент. При этом высчитанная сумма возврата не перечисляется на счет работника, а переходит к нему в виде 13 % к зарплате. Их обычно снимают на оплату подоходного налога, а в этом случае удерживать не будут.

1. Нельзя возместить больше, чем было уплачено налогов. То есть сумма не должна превышать 13 % от зарплаты.
2. Наибольший объем трат, с которых возможно вернуть компенсацию — 120 000 рублей. Максимальный размер возмещения ограничен суммой в 15,6 тыс. рублей.

Налоговый вычет на детей в 2023 году: сумма, документы, что изменилось

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог. А чтобы получить налоговый вычет на детей в 2023 году, необходимо предоставить работодателю пакет бумаг.

1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
2. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
3. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В 2023 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Что такое налоговый вычет на детей в 2023 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей — все эти аспекты урегулированы налоговым законодательством.

Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун). Но если он имеет доход, облагаемый налогом.

С Какой Суммы Платят Налоговый Вычет За Обучение Детей

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Если вы хотите сделать налоговый вычет за обучение ребенка, то там схема остается такой же, но максимально возможный налоговый вычет меняется с 120-ти до 50-ти тысяч рублей на одного ребенка. Если хотите вернуть за двоих, то до 100 тысяч и т.д.

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении. Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения. По закону вычет может получить:

3-НДФЛ – декларация на доходы физлиц. Заполнять ее нужно после получения с работы справки по форме 2-НДФЛ. Сама декларация включает в себя несколько страниц. Бланки для подачи декларации изменяются ежегодно, потому вам следует каждый год использовать новые бланки, на старых бланках декларацию попросту не примут.

Заявку придется подавать ежегодно, причем квитанции нужно будет предоставлять новые, давать свежие сведения об уплаченных налогах и доказывать, что ваше чадо учится на «очке». По закону решение о возможности возврата налогов принимается в течение 10 суток, но не раньше проведения камеральной проверки документов. Иногда такая проверка может занимать до нескольких месяцев. О принятом решении заявителя уведомляют в течение 5 суток, а перевод денежных средств выполняется через месяц.

Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета. То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот. Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.

Возвращение подоходного налога возможно при получении первого и второго образования. Законодательство не ограничивает родителей и по форме собственности образовательных заведений. Возврат можно получить как при обучении в частной организации, так и при обучении в государственном заведении.

Как оформить налоговый вычет за обучение? Инструкция

Налоговый вычет на обучение – это та сумма, которую можно вернуть с оплаты обучения студента. Он действует по принципу: если тот кто оплачивает учебу, с каждой своей зарплаты отдает подоходный налог в 13%, он сможет вернуть часть из налогового сбора. 13% можно будет возвратить с оплаты за учебный год.

• Если обучение студента стоило дешевле лимита. Если Ксения оплачивает за учебу своего ребенка в университете 45000 рублей в год, то она сможет оформить налоговый вычет только на эти деньги. Лимит здесь не считается. Всего она сможет вернуть в конце года 5,85 тысяч рублей.

• Если обучение стоит дороже лимита. Допустим, Василий накопил сумму и решил оплатить 2 курса в первый год. Он решил, что так он не потратит деньги, не потеряет в инфляции. Однако оплата превысила 240 тысяч рублей, что гораздо больше лимита. В итоге Василий сможет в конце года вернуть 13% только с лимита. Всего получится 15600 рублей. Другие же 120 тысяч сгорят безвозвратно.

Получить деньги сможет только студент, который заплатил за учебу в вузе, т.е. он обучается на коммерческом отделении. Бюджетники не платят за обучение, поэтому и возвращать им нечего. Однако студент на коммерции может перевестись на бюджет со временем и перестать платить деньги за учебу. В этом случае он также теряет возможность вернуть налоговый вычет. Однако это поможет сохранить гораздо больше денег, 87% от суммы годовой оплаты за учебу. Поэтому обязательно прочитайте нашу статью « Как перевестись на бюджет с коммерции — 7 способов ».

Сделать это можно в налоговой. А как оформить налоговый вычет за обучение мы расскажем подробно в этой статье. В первый раз может быть сложно провести всю процедуру, но уже во второй, третий будет гораздо легче. Подскажем лайфхаки, как упростить процедуру подачи документов.

Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию. Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется работающим родителям, которые оплачивают очное образование детей возрастом до 24 лет . Они могут получить частичный возврат выплаченного подоходного налога (НДФЛ) с фактически понесенных затрат на платные образовательные услуги, не превышающие в год сумму 50 000 руб. в год . Соответственно максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть за 2023 год, составляет 6 500 руб. в год (13%) на каждого ребенка.

Приведенный выше перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). Но налоговики могут попросить вас предъявить справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы заявляете вычет, а также копию лицензии образовательного учреждения.

• Заявление в свободной форме на возврат подоходного налога. В нем указывается возвращаемая сумма и пожелания заявителя (вернуть деньги на карточку или в счет будущих налогов).
• Налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедший налоговый период (год).
• Справка о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ (можно взять в бухгалтерии по месту работы).
• Договор на обучение ребенка, заключенный с родителем, а не с ребенком. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии на образовательную деятельность учреждения, стоимость обучения и то, что ребенок учится по очной форме.
• Квитанции об оплате учебы или иные документы, подтверждающие факт оплаты обучения. Квитанции должны оплачивать именно родители, а не предприятие, социальные фонды или учащийся самостоятельно.
• Свидетельство о рождении ребенка (решение суда об усыновлении).
• Реквизиты счета, на который будут возвращены деньги.
• Лицензия учебного заведения (требуется, если ее реквизиты не указаны в договоре на обучение).
• Справка об обучении по очной форме (если в договоре не указано, что ребенок учится очно).
• Свидетельство о браке (если вычет оформляет второй родитель, а не тот, который платит за учебу).
• Решение опекунского органа об установлении опеки (если платит опекун за подопечного).

Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители . При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях. Среди них:

Налоговый вычет за обучение ребенка

Например, если за услуги автошколы пришлось заплатить 30000, значит, такой и будет размер вычета. Именно на эту сумму и должна быть уменьшена налогооблагаемая база, с которой взимается НДФЛ по ставке 13 % (при обращении к работодателю). К примеру, зарплата составляет 50000 рублей в месяц. Взиматься НДФЛ будет не с 50000, а с 20000.

• Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• Копию договора о предоставлении образовательных услуг;
• Справку от учреждения, где получены образовательные услуги. Зачастую такая справка нужна для студентов, которые обучаются на очной форме;
• Свидетельство о рождении малыша;
• Свидетельство о браке;
• Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты: квитанции, чеки, выписка банка и т.д.;
• Заявление на получение вычета.

В соответствии с действующим налоговым законодательством РФ, понесенные расходы на образование позволяют налогоплательщику получить налоговый вычет. При этом право на такую налоговую скидку может получить как совершеннолетний гражданин России, который оплачивает услуги самостоятельно (НВ за собственное образование), так и родитель ребенка (НВ за обучение ребенка).

Налоговый вычет — это часть дохода гражданина, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). За счет этого сумма полученного «чистого» заработка выше, чем при стандартном налогообложении. Таким образом, при получении налогового вычета родитель возвращает свои же денежные средства, уплачиваемые государству в виде налога.

Основной плюс получения средств через налоговый орган – компенсируют сразу всю положенную по закону сумму из ранее уплаченного гражданином страны НДФЛ. Минус метода в необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ своими силами, что для неопытных людей может стать проблемой.

Вычет на лечение ребенка

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2023 году, вернуть деньги сможете только в 2023 году.

Подать декларацию и документы Вы можете лично при посещении налоговой инспекции, через представителя (представителю Вам потребуется оформить нотариальную доверенность), в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, либо направив их почтовым отправлением. При обращении в налоговую инспекцию лично не забудьте паспорт, который понадобится для удостоверения Вашей личности. На своем экземпляре попросите сотрудника инспекции поставить отметку о принятии декларации. Сохраняйте этот экземпляр декларации на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем. Заверять копии документов не требуется, однако рекомендуем с собой иметь оригиналы подаваемых документов для возможности инспектора их сличить с изготовленными копиями.

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Обратиться за вычетом может любой из родителей независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка. Мать может получить налоговый вычет даже в том случае, если договор и платежные документы оформлены на супруга (отца ребенка). Размер вычета ограничен 50000 рублями на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

1. Паспорт;
2. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
3. Справка 2-НДФЛ;
4. Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
5. Договор с образовательным учреждением;
6. Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
7. Копия лицензии учебного заведения;
8. Заявление о возврате средств;
9. Заявление по специальной форме.

1. копия договора с образовательной организацией;
2. копия лицензии;
3. декларация 3-НДФЛ (сформировать ее можно при помощи одноименной программы, разработанной ГНИВЦ);
4. справка о доходах 2-НДФЛ;
5. справка об обучении ребенка в данном образовательном учреждении по очной форме;
6. паспорт родителя, опекуна, попечителя;
7. копия документа, подтверждающего родство (или договор об опеке / попечительстве);
8. копии чеков и квитанций, свидетельствующих об оплате услуг образования.

Если же не обращаться к налоговому агенту, а пойти в ФНС по окончании года, то налог уже был переплачен по факту, и уменьшить базу невозможно. Поэтому налоговики вернут “чистыми” деньгами, то есть столько, сколько было переплачено. Получается, в нашем примере, налогоплательщик переплатил в бюджет 30000 * 0,13 = 3900 – эту сумму он и получит обратно.

Как это понимать. Например, налогоплательщик заплатил 70000 рублей за лечение себя и еще 80000 – за обучение. Соответственно, размер вычета, без учета ограничений, составлял бы 150000. Но есть ограничение – 120000 рублей. Значит, налогоплательщику:

• обратиться к налоговикам и подать им заявление и документацию в том же порядке, как если бы вычет оформлялся не через работодателя, а через налоговиков;
• подождать 30 дней;
• получить подтверждение права на вычет по форме, представленной в Приложении 2 к Письму ФНС № БС-4-11/[email protected] от 16-го января 2023-го года;
• прийти на работу и представить это подтверждение – и все, налоговый агент с этого же месяца будет уменьшать налогооблагаемую базу.

• своего собственного;
• родителями – в отношении своих детей, которым еще не исполнилось 24 года;
• опекунами и попечителями – в отношении своих подопечных, не достигших возраста совершеннолетия;
• братьями или сестрами – в отношении своих братьев или сестер в возрасте до 24 лет.

17 Фев 2022      uristgd         203      

Похожие записи
• 
  Что является основанием для вступления в наследство
• 
  Сколько Выплаты Единовременное В Ранние Сроки Беременности В 2023
• 
  Сдача Квартиры В Аренду Какой Налог Надо Платить
• 
  Уборщица Вредный Фактор