Главная / Советы юриста / Сколько Будет Налоговый Вычет Если Я Купил Квартиру За 2500000 Рублей

Сколько Будет Налоговый Вычет Если Я Купил Квартиру За 2500000 Рублей

Содержание

Калькулятор имущественного вычета
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2023
Налоговый вычет при покупке квартиры
Сколько раз предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Как долго выплачивают налоговый вычет за квартиру
Сколько составит налоговый вычет с покупки квартиры

Калькулятор имущественного вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2023 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2023, 2023 и 2023 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2023 год, заявление нужно подавать в 2023-ом.

Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
Продавец не является вашим близким родственником.
Квартира находится в России.
Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Паспорт владельца квартиры (в том числе копия, которая заверена нотариально).
Соглашение о купле-продаже (оригинал и копия).
Акт передачи объекта сделки.
Бумаги, на базе которых осуществлялся перевод средств.
Справка о трудоустройстве, подтверждающая размер заработной платы и факт удержания НДФЛ.

Если квартира продается по одному договору, разделение вычета происходит с учетом договоренности мужа и жены. В случае, когда оформляется несколько соглашений купли-продажи, каждый из супругов вправе рассчитывать на налоговый вычет. На практике последняя ситуация встречается в редких случаях, ведь недвижимость продается по одному ДКП. Следовательно, верхний предел вычета не может превышать 1 миллиона, а полученная сумма делится на всех владельцев.

Внести сведения в декларацию по 3-НДФЛ.
Передать бумаги, которые бы подтверждали продажу недвижимости, подготовить копии.
При получении вычета по затратам требуется собрать бумаги, которые подтверждают приобретение объекта и сделать копии.
Передать заполненную декларацию в ФНС, которая базируется по адресу прописки.
Выплатить налог в бюджет (если требуется). У физического лица имеется срок до 15 июля.
При передаче бумаг в ФНС важно взять с собой оригиналы бумаг. Это требуется сделать на случай, если инспектор потребует их для проверки.

При реализации имущества гражданин должен уведомить о таком действии ФНС и в определенных случаях заплатить налог. НДФЛ не платится в случае, если недвижимость была в пользовании человека от 3-х лет (с 2023-го — 5 лет) и больше. Это стоит учесть при оформлении сделки. Иногда лучше подождать, чтобы не переплачивать лишние деньги. Размер НДФЛ равен 13%. К примеру, если стоимость квартиры составляет 10 миллионов рублей, то 1,3 миллиона придется заплатить государству. При этом у выгодополучателя имеется право снизить объем выплат с помощью налогового вычета.

Получить налоговый вычет при продаже квартиры можно неограниченное число раз. Опция стала доступной после внесения ряда правок в законодательство. Ниже рассмотрим, как оформить по правилам такой вид вычета, какие бумаги потребуются, и в чем особенности действующего законодательства в этом вопросе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2023

Рассмотрим вышеописанную информацию на конкретном примере. Если жилые квадратные метры были куплены без привлечения заемных денежных средств, и сумма сделки ограничилась 1.5 миллионами рублями, то гражданин единожды получает льготное начисление в размере 195000 рублей. В той ситуации, когда квартира покупается за 2500000 рублей, размер выплаты составит только на допустимые 2 миллиона рублей – 260000 рублей.

Подача документации на осуществление льготных начислений по приобретенной жилой площади может производиться в следующем году после оформления ее в собственность. Сдача необходимого пакета документации может быть выполнена с первого января нового года, независимо от месяца, в котором фактически зарегистрированы жилые квадратные метры.

С первого января 2014 года НК претерпел изменения, коснувшиеся порядка применения льготы при приобретении недвижимости. Прежними остались максимальная сумма, на которую осуществляется возврат, а также процентная ставка. При этом граждане РФ получили возможность полностью исчерпать предел налогового вычета при покупке квартиры в несколько этапов, посредством оформления сделок с жилым имуществом с различным временным промежутком.

Данной процедурой можно воспользоваться только один раз. При этом существует очень важный нюанс. Если гражданин приобрел квартиру до 2014 года без привлечения ипотечных средств, то он может воспользоваться указанной льготой в дальнейший период времени. Это обусловлено и подтверждено следующими статьями:

В рассматриваемом варианте схема приобретения новой квартиры представляет собой участие в долевом строительстве. Это означает передачу денежных средств за жильё за длительный период времени до момента сдачи недвижимости в эксплуатацию. Нередко возникают ситуации, когда застройщик задерживает сдачу объекта.

Как выше говорилось, максимальный размер н/в ограничен суммой в 260 тысяч рублей на резидента страны. На выплату имеет право каждый налогоплательщик за исключением тех, кто уже получил его в полном размере либо купил квартиру не за свои деньги (ипотека в данном случае является исключением по закону), а также у родственника.

Купить собственную квартиру — что может быть лучше. Но только стоит она недешево. Оказывается, не только граждане ломают голову, как сэкономить, но и государство печется о нас, разрешая получить небольшую часть потраченного обратно. За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру, устанавливает закон (№212-ФЗ от 23.07.2013). Получить налоговый вычет могут только работающие, но давайте обо всем по порядку.

В последнем закреплено право на получение имущественного вычета для лиц, купивших жилье до 1 января 2014 года, по тем нормам и правилам, которые действовали на момент покупки жилья. При этом подать заявление о предоставлении налогового вычета (н/в) собственник мог уже после 2014 года.

Если родители оформляют на несовершеннолетнего квартиру или любое другое жилье, впоследствии он, начиная работать, имеет право получить налоговый вычет. Например, родители купили квартиру и оформили ее на своего 8-летнего сына в 2000 году. В 2010 году, окончив школу, юноша ушел в армию.

Вернувшись в 2011 году, он окончил ВУЗ. Закончив обучение в 2023 году, он приступил к работе и подал заявление в ИФНС с просьбой предоставить ему налоговый вычет. Просьба была удовлетворена. По месту работы спустя 3 месяца он предоставил полученное из налоговой уведомление, чтобы ежемесячно получать зарплату без удержания из нее НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы задумываетесь о покупке новой квартиры, то, разумеется, хотите приобрести её на максимально выгодных условиях. Выбор жилья — дело непростое, и каждый ищет что-то важное именно для него. А вот сэкономить сумму до 260 тысяч рублей может практически каждый гражданин России. Интересно?

Предположим, что вы купили квартиру стоимостью 1 миллион 400 тысяч рублей, и ваш налоговый вычет составил 182 тысячи рублей. Оформив квартиру в прошлом году, вы бы «потеряли» 78 тысяч рублей. Теперь же вы можете вернуть и их, покупая следующий объект недвижимости. Но (какой бы ни была его цена) больше 78 тысяч возврата вы за него не получите.

Еще почитать ---> Степан Бандера Преступления Википедия

Закон действует только для граждан РФ, которые платят налоги. Так что оформить налоговый вычет смогут только граждане, которые работают официально и с которых ежемесячно удерживают 13% налога. Именно эти деньги и будут к вам возвращаться. Безработные, студенты и школьники, пенсионеры и те граждане, которые получают «черную» заработную плату воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры не смогут. Они не платят налоги, так что им просто нечего возвращать.

Для начала вам нужно определиться с тем, какую квартиру вы покупаете. Суть налогового вычета заключается в том, что вам вернут 13% от стоимости вашей недвижимости. Однако сумма, на возврат которой вы можете претендовать, не превышает 260 тысяч рублей. Рассчитывается она исходя из средней стоимости однокомнатной квартиры — 2 миллиона рублей. Разумеется, в разных регионах и городах цены на недвижимость заметно отличаются, поэтому и выбран некий средний показатель.

Например, Сергей Иванович Петров приобрел жилье за сумму в 2 миллиона рублей и может рассчитывать на налоговый вычет в 260 тысяч рублей, поскольку официально трудоустроен и платит 13% подоходного налога с каждой зарплаты. Его заработная плата составляет 600 тысяч рублей в год. Таким образом за год он сможет вернуть 78 тысяч рублей (600000х0,13 = 78000). Остальные 182 тысячи рублей перенесутся на последующие годы.

При этом данная зарплата должна быть официальной и из нее ежемесячно выплачивается подоходний налог государству в размере 13%. К данной категории не относятся лица, занимающиеся оказание услуг на дому и лица, которые по каким-то причинам не работают или официально не трудоустроены.

паспорта (копию и оригинал) всех собственников приобретенного жилья, даже если они не являются совершеннолетними;
документацию, которая подтверждает то, что данное физическое лицо имеет право собственности на определенное имущество, и то, что была совершена сделка по продаже недвижимости между продавцом и покупателем, в роли которого выступает собственник;
деклорация о доходах в формате 3-НДФЛ (заполнить ее можно на месте при сдаче пакета документов, бланк и пример заполнения вам должны предоставить сотрудники);
справки по типу 2-НДФЛ и 3-НДФЛ за срок не более трех лет (их предоставляют в случае, если собственник официально трудоустроен, выдать ему их может его работодатель, если доход получается не из официальных источников, то предоставляется только справка по типу 2-НДФЛ, получить которую можно также в налоговой инспекции);
номер лицевого счета банка, на который будет перечислена сумма НВ по истечению 3 месяцев с момента одобрения заявки в налоговой инспекции;
ИНН (как правило, этот документ имеется у всех, кто осуществляет рабочую деятельность на территории РФ, но если по каким-то причинам его не окажется у вас, получить его можно без всяких проблем у работодателя или в налоговой службе).

Например, мы уже сделали расчет суммы налогового вычета при стоимости квартиры 1,5 млн. руб. Здесь собственнику полагается 156 тыс. руб. А так как НВ имеет максимальную сумму 260 000 рублей, то при приобретении второй недвижимости, собственник может вернуть обратно себе оставшиеся 104 тыс. руб.

В независимости от того, была ли куплена квартира за свои средства или за ипотечные, документы в налоговые службы нужно предоставить до первого числа мая месяца следующего года после приобретения жилья. Заявка рассматривается в течение весьма длительного времени – около трех месяцев. Такой же срок по закону отводится налоговой инспекции на выплату налогового вычета на лицевой счет собственника.

Когда же квартира приобретается за ипотечные средства и собственные, то выплата происходит в зависимости от суммы ипотеки и собственных средств. Допустим, вы купили жилой объект за 5 000 000 рублей, где 3 000 000 рублей составляют средства из ипотеки, а 2 000 000 рублей ваших собственных. В данном случае используется следующая схема для расчета НВ

заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ;
справка из бухгалтерии по основному месту работы за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
копии документов, подтверждающие право на жилье: если квартира – договор о ее приобретении, если земля под строительство или готовое жилье – свидетельство о государственной регистрации права собственности на такой земельный участок и на дом, при погашении процентов по кредитам – договор займа или кредитный договор.
копии платежных документов;
в случае, если имущество приобретено в общую совместную собственность необходимо предоставить копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон сделки о распределении размера вычета между супругами.

Каждый гражданин обязан платить налоги. Государство предоставило гражданам некое послабление в этом отношении — налоговый вычет за квартиру. Сколько раз можно получить эту льготу, также определено законодательством. Налоговый вычет это та сумма, на размер которого уменьшается налогооблагаемая база. Объекты, при уплате налогов на которые возможно получить налоговые вычеты, установлены положениями закона. В этот перечень входят и объекты недвижимости. Сколько раз можно вернуть налог за квартиру можно узнать исходя из налогового законодательства.

Чтобы получить вычет не один раз, нужно учитывать время покупки и регистрации права собственности на жилье. Если по каким-либо причинам налоговый вычет не был получен за квартиру купленную до 2014 года, то при получении вычета сегодня придется руководствоваться старыми правилами. По старому законодательству, собственники имеют право на вычет только по одной квартире и неиспользованный остаток перенести на новые объекты недвижимости нельзя вне зависимости от времени покупки. Выплаты на ипотечные проценты также входили в общий вычет.

Если квартира была куплена после нововведений в Налоговый кодекс, имущественный вычет был получен не в полном размере, у собственника возникает право дополучить свой остаток за счет нового вычета при покупке новой квартиры.Максимальная сумма вычета должна составлять 2 миллиона рублей. Также, процентные вычеты по ипотеке отделились от имущественного вычета. Максимальная сумма равна 13% от 3 миллионов рублей. Такой вычет является однократным.

написать заявление о получении уведомления от ФНС о праве на имущественный вычет;
подготовить документы свидетельствующие о наличии права на имущественный вычет;
предоставить в территориальный орган ФНС по месту жительства заявление и пакет документов;
по истечении 30 дней получить в территориальном органе ФНС уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры

налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
не реализовавший свое право до 2014 г.;
недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
он ранее не оформлял возврат в части процентов;
которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Оригинал гражданского паспорта налогоплательщика.
Выписка из Росреестра о праве собственности на квартиру. Дата получения выписки не должна превышать 1 месяца.
Договор купли-продажи, с приложением акта приема-передачи объекта недвижимости.
Банковские и другие финансовые документы, подтверждающие полный расчет за приобретенную недвижимость. Если возвращаются средства за строительство, то предоставляются все платежные квитанции на покупку строительных и отделочных материалов, договор подряда со строительной и проектной организацией, факты расчета с ними, акт о приемке и сдаче дома, с указанием личных и паспортных данных участников процесса.
Если возвращаются проценты по кредиту, необходим договор ипотечного кредитования, справка от кредитора об уплаченных процентах.

Еще почитать ---> Исковое заявление о пропуске вступления в наследство

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2023 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Статья No220 Налогового Кодекса РФ устанавливает налоговую льготу для приобретающих жилье. В ней говорится о том, что граждане, работающие официально, при покупке городской квартиры вправе рассчитывать на возврат уплаченного обязательного сбора (подоходного) по ставке 13% от стоимости недвижимости. Человек приобрел жилье, используя заемные средства банковского учреждения: он возвращает 13% от суммы заплаченных % за взятому займу. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз, разберемся в вопросе.

ВАЖНО: все указанные выше положения по обновленной статье 220 Кодекса, относятся к налоговым отношениям после 01.01.2014 г. Если покупка жилья произошла до указанного времени, то эта сделка подпадает под действие положений НК, которые действовали ранее, до 01.01.2014 г. Это значило, что до 2014 россияне ограничивались нормой: налоговый вычет реализуется единожды!!

После того, как сведения, указанные в документе, будут проверены, налоговый орган начислит на счет, указанный налогоплательщиком, сумму возвращенного налога. Информация о том, что ранее этим гражданином уже был получен вычет, находится в ведении налогового инспектора. Поэтому не стоит скрывать этот факт. У Налоговой Инспекции существует единая база граждан, которые хоть раз в жизни пользовались налоговой льготой.

Получить имущественный вычет при покупке квартиры повторно можно, но все будет зависеть от времени ее приобретения. Закон ограничивал многократное налоговое послабление. Но эти положения не действуют с 2014. Таким образом, на квартиру, приобретенную после этого времени, распространяется следующее:

Гражданин Хлебников в 2023 купил жилье. Оно стоило 1700000 рублей. В конце года, после первого жилья, он купил второе. Это комната в коммуналке. Ее цена – 500000. В 2023 году, по нормам закона, гражданин Хлебников вправе подавать документы на налоговую льготу на 2 млн.рублей. То есть, по купленной комнате он может добрать 300000.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если имущество было приобретено до 1-го января 2014, то соответственно с вышеуказанной статьей НК налоговой льготой законный владелец сумеет воспользоваться лишь однажды. В данных обстоятельствах даже не важно сколько денег было израсходовано на приобретение недвижимости – величина льготы будет составлять 13 %. Предположим, гражданин купил квартиру за 700000 рублей, значит максимальный размер денежных средств, который он сумеет получить в виде налоговой льготы будет равняться 91000 рублей.
А в ситуации, если недвижимость была приобретена после означенной даты, то налогоплательщик обладает правом обратиться за налоговой льготой несколько раз. Однако в таких обстоятельствах величина возвращаемых средств не будет превышать 260000 рублей. Это обосновано установленным максимумом налоговой льготе, который установлен федеральным законодательством и равен два млн. руб. Ниже мы приведем наглядные примеры по допустимым размерам налоговой льготы.

Выбирая вариант с сокращением ставки налога на доход, заявителю тоже предстоит посещение фискального органа для подтверждения права на налоговую компенсацию. В такой ситуации в налоговую передаются ксерокопии всех вышеуказанных документов. При визите в подразделение ФНС налогоплательщик должен заполнить заявление на бланке определенной формы.

Каждый расчетный календарный период налогоплательщик будет получать обратно средства, равные суммарному размеру уплаченного налога, который за него в отчетном периоде перечисляла организация, где он трудоустроен. Важно, что оставшаяся сумма от положенных по закону денег, переходит на последующие периоды до момента, пока установленный лимит будет выплачен в полной мере.

На возмещение остатка средств в 17-ом году ему снова потребуется посетить налоговую и вновь оформить имущественную компенсацию, но с условием, что гражданин продолжит официально трудиться. Предположим, в 16-ом налогоплательщик проработал официально лишь 4 месяца, получая зарплату 30000, а значит в следующем (17-ом) году он получит 15600 рублей. (30000х13%х4). На последующие расчетные периоды размер имущественного возмещения останется 166,4 тыс. руб. (260000-78000-15600). Еще раз подчеркнем, что в дальнейшем возврат НДФЛ положен только при наличии официального трудоустройства.

На сегодняшний день лица, которые только предполагают покупку жилой недвижимости или уже обзавелись квартирой за собственные средства или, оформив договор ипотечного кредитования, обладают правом обратиться за получением льгота, предоставляемыми государством. Речь идет не только об участии в госпрограммах, направленных на улучшение жилищных условий граждан России, но и о налоговом вычете при покупке жилья, которым может воспользоваться каждый официально трудоустроенный гражданин нашей страны.

Как долго выплачивают налоговый вычет за квартиру

В Управлении ФНС в год, следующий за годом покупки.
По месту работы в год покупки после одобрения документов фискальным органом.
Если в год покупки собственник не работает, он вправе получить н/в за предыдущий период работы (не более чем за 3 года), когда им уплачивался подоходный налог.
Если в год покупки собственник не заявил о желании получить н/в, он это может сделать в любое время в будущем.

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

«по старинке» — периодически звонить в свою налоговую и узнавать, не закончилась ли проверка. Способ не всегда эффективный, т.к. необходимо дозвониться до конкретного инспектора, занимающегося вашей декларацией;
наведаться в налоговую лично;
отследить возврат налога с покупки жилья в Личном кабинете на сайте ФНС. Этот способ самый простой, поэтому рассмотрим его отдельно ниже.

Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
Жилье было приобретено у работодателя.
Какие-то необходимые документы отсутствуют.
Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета. Если при сдаче застройщиком квартира “без отделки”, то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз. Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.

Еще почитать ---> Сдача отчетов при приеме на работу граждан белоруссии в 2023 году

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2023 году можно подать декларации и получить вычет за 2023, 2023 и 2023 годы.

Сколько составит налоговый вычет с покупки квартиры

При этом в новой редакции статьи не урегулирован вопрос о том, можно ли использовать остаток вычета по недвижимости, купленной до 01.01.2014, при приобретении жилья после указанной даты. Несмотря на то, что таких ограничений введенными поправками не предусмотрено, не исключено, что попытка использовать «остаток» вычета в данном случае вызовет нарекания со стороны налоговых органов.

Еще одна поправка в ст. 220 НК РФ позволит родителям (усыновителям, приемным родителям, опекунам, попечителям) получать имущественный вычет в размере фактических затрат при приобретении (строительстве) объекта недвижимости для их несовершеннолетних детей, а также на погашение процентов по кредитам (займам), израсходованным на такое приобретение (строительство). При этом общая сумма вычетов при покупке (строительстве) жилья как для себя, так и для детей не должна превышать 2 000 000 рублей.

Согласно действующей редакции, налогоплательщики вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ по одному из объектов недвижимости при покупке (строительстве) жилья в сумме фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Следовательно, если сейчас налогоплательщик приобретает объект недвижимости меньшей стоимости, то «остаток» вычета он не может использовать. В связи с внесенными Законом поправками, положение налогоплательщиков улучшается. С 1 января 2014 года они смогут переносить остаток вычета на другие приобретаемые объекты недвижимости до полного использования имущественного вычета в пределе 2 000 000 рублей.

Законом вводятся ограничения на получение имущественного вычета с процентов по займам (кредитам), взятых на строительство или приобретение жилья. Теперь такой вычет будет предоставляться только по одному объекту недвижимости с суммы процентов, не превышающей 3 000 000 рублей. Отметим, что пока ипотечные заемщики могут без ограничений получать имущественный вычет с процентов на погашение кредитов и займов на покупку (строительство) жилья.

В настоящее время если налогоплательщик хочет получить имущественный налоговый вычет не в инспекции, а по месту работы, то он вправе обратиться за ним к одному из своих работодателей. Поправки, внесенные Законом, позволят физическим лицам получать имущественные вычеты как у одного, так и нескольких работодателей по своему выбору. Для этого налогоплательщик должен предоставить в каждую организацию, где он работает, подтверждение права на вычет от налогового органа. В подтверждении указывается сумма имущественного вычета, которую налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента.

В документе отмечается, что более 90% выпадающих доходов связаны с применением налоговых освобождений, обусловленных структурой налогов и использованием общих принципов налогообложения отдельных операций. «Среди основных причин недополучения доходов бюджетами бюджетной системы являются положения законодательства о налогах и сборах, предусматривающие освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость финансовых и банковских операций», —-сетовали в министерстве.

Пример: Иванов И.И. купил квартиру за 700 тысяч рублей в 2007 г. и подал документы в налоговую на возврат 13% с указанной суммы. Гр. Иванову было возвращено 91 тысяча рублей. Однако гр. Иванов решил улучшить свои жилищные условия и купил в 2013 году квартиру стоимостью 1500 тысяч рублей. И если законопроект будет действовать, то подавая декларацию можно будет получить налоговый вычет на недостающую сумму до 2 млн. рублей, т.е. 1500 т.р.+700 т.р. =2200 т.р. (можно получить только на сумму 2 млн. руб.). Значит, Иванов получит вычет с 1300 т.р. и это составит 169 тыс. руб. То есть свои законные 260 тысяч рублей Иванов вернет себе.

По данным эксперта, средний размер займа по итогам прошлого года составил 3 — 6 млн рублей на срок 15-20 лет и со ставкой 10,5-13% годовых в зависимости от банка. В соответствие с расчетами ипотечного калькулятора IRN, сумма процентов по таким кредитам стандартно соответствует полной стоимости объекта недвижимости, то есть превышают 1,5 млн рублей в 2-4 раза.

И предельная сумма по выплаченным процентам не ограничивается. Чтобы компенсировать бюджету выпадающие доходы от распространения налогового вычета на несколько сделок с недвижимостью, авторы законопроекта предлагают ограничить право на вычет по процентам ипотечных кредитов. «Сумма имущественного налогового вычета в сумме фактически равна расходам на погашение процентов в соответствии с договором кредита», — подсчитали авторы поправок, предложив снизить предельную сумму для расчета налогового вычета, предоставляемого на погашение ипотечных кредитов, с 2 млн рублей до 1,5 млн рублей. Соответственно, размер вычета составит 195 тыс. рублей. На решение снизить максимальную сумму выплат при вычете на оплату ипотечного кредита также могли повлиять утвержденные в мае прошлого года «Основные направления налоговой политики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2023 годов».

Но стоимость жилья в различных регионах страны варьируется и не всегда составляет 2 и более миллиона рублей. Поэтому авторы законопроекта отмечают, что большой размер вычета (2 млн руб.) зачастую не может быть использован полностью. В связи с эти предлагается позволить налогоплательщикам использовать вычет в пределах установленной суммы (2 мл.руб.) вне зависимости от количества приобретаемых объектов недвижимости. «Правительство РФ поддерживает представленный законопроект при условии его доработки с учётом высказанных замечаний», — говорится в проекте заключения, подготовленном Минфином.

Как придется считать НДФЛ, если изменения примут? При реализации жилья стоимостью менее 5 млн рублей (при отсутствии иных источников дохода в налоговом периоде и при использования налоговых льгот по любому из оснований), деньги налогоплательщика останутся у него. При отсутствии права на какие-либо преференции придется заплатить 13% от цены, прописанной в соглашении, или 70% от кадастровой стоимости.

Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
Продавец не является вашим близким родственником.
Квартира находится в России.
Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

29 Мар 2022 uristgd 154