При Продаже Дома Нужно Ли Платить Налог Пенсионеру В 2022г

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Декларацию о доходе граждане должны подавать самостоятельно. Ставка налогообложения на доход с продажи жилья установлена в 13 % от полученной от покупателя суммы. С 2018 года, если гражданин самостоятельно не задекларировал доход, сотрудники фискальной службы рассчитывают налог самостоятельно. За базовую сумму берется 70 % кадастровой стоимости реализованной недвижимости.

С 2021 года государство ввело повышенную ставку налогообложения для доходов свыше 5 млн. рублей. Теперь граждане должны заплатить в казну на 2 % больше, чем ранее. Нововведение не касается сделок с имуществом. Ставка в 15 % действует только при продаже ценных бумаг.

Несмотря на заверения властей, фискальные взносы в бюджет с населения и бизнеса продолжают увеличиваться. Претерпел изменения сбор с доходов от сделок с недвижимостью. В статье рассмотрим, какой налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2022 году установило государство. Есть ли законные способы избежать крупных выплат в казну.

Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Если квартиры продавались и покупались в одном году, то в декларации нужно будет показать обе сделки. В этом случае доход от продажи квартиры сразу уменьшат на сумму вычета на покупку новой квартиры. Но при условии, что ранее вычет по расходам на жилье мама не заявляла.

Если человек продает квартиру, он должен заплатить налог с доходов от ее продажи. Но если человек владеет квартирой определенный срок, налог платить не придется. Это правило распространяется и на унаследованные квартиры: если наследник владеет квартирой более трех лет, доходы от ее продажи НДФЛ не облагаются.

Перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года — единственное послабление для пенсионеров. Каких-либо других налоговых льгот для пенсионеров, ветеранов труда, узников концлагерей, которые продают жилье, нет. Они платят налог на общих основаниях.

2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

По новой квартире можно воспользоваться максимальным вычетом в 2 млн. На эту сумму можно уменьшить облагаемый доход от продажи унаследованной квартиры. То есть налог нужно будет заплатить с 1 000 000 Р : 3 000 000 Р − 2 000 000 Р . В бюджет понадобится заплатить 130 000 Р : 1 000 000 Р × 13%.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

  1. Более 5 лет
  2. Более 3-х лет, но с дополнительными условиями:
    1. Право собственности возникло в результате:
      1. Наследства или по договору дарения близкого родственника (члена семьи);
      2. Приватизации
      3. Передачи по договору пожизненного содержания с иждивением
    2. Квартира единственная. При этом не учитывается квартира, купленная за 90 дней про продажи.
      То есть, если вы приобрели квартиру, а потом продали старую в течении 90 дней, то то необходимая длительность владения составит 3 года.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи. Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате. Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Еще почитать --->  На какие цели ребенку с инвалидностью выплачивают пенсию

Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость. Выбор зависит от их величины.
Согласно статьи 214.10 НК РФ в роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

Пенсионер не вправе самостоятельно настаивать на выборе базы налогообложения. Если сотрудники ФНС посчитаются нужным использовать фактическую стоимость продажи квартиры, запретить это действие им никто не сможет. Закон стоит на их стороне.

Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.

Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.

  • Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
  • Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.

С 2021 года государство ввело повышенную ставку налогообложения для доходов свыше 5 млн. рублей. Теперь граждане должны заплатить в казну на 2 % больше, чем ранее. Нововведение не касается сделок с имуществом. Ставка в 15 % действует только при продаже ценных бумаг.

Декларацию о доходе граждане должны подавать самостоятельно. Ставка налогообложения на доход с продажи жилья установлена в 13 % от полученной от покупателя суммы. С 2018 года, если гражданин самостоятельно не задекларировал доход, сотрудники фискальной службы рассчитывают налог самостоятельно. За базовую сумму берется 70 % кадастровой стоимости реализованной недвижимости.

Важным нововведением 2022 года является разрешение не платить НДФЛ с продажи жилья, если оно является единственным для проживания. В случае, если гражданин продает дом с участком, на котором он построен, то от налога освобождается и стоимость земли.

  • Если квартира была в собственности гражданина более 5 лет.
  • Если жилье было получено в результате приватизации, по завещанию, по праву наследования, договору дарения и находилось в собственности не менее 3 лет.
  • Если стоимость квартиры при продаже меньше или равна цене ее приобретения.
  • Если жилье по кадастру оценивается в 700 тыс. рублей. При оформлении сделки в договоре цена менее или равно 1 млн. рублей.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

ФНС России напомнила об изменениях в расчете налога при покупке и продаже недвижимости

В частности, в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Нововведение касается тех, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

В этом случае налогоплательщик имеет право обратиться за получением вычета после государственной регистрации права собственности на недвижимость. Изменения применяются в отношении объектов долевого строительства (доли в них), переданных застройщиком и принятых участником долевого строительства с 1 января 2022 года.

  • 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
  • 250 тысяч рублей — для иного недвижимого имущества;
  • 250 тысяч рублей — для иного имущества (за исключением ценных бумаг).
  • до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
  • общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество;
  • возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
  • кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
  • налогоплательщик или члены его семьи на дату отчуждения проданного жилья не владеют в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Также теперь при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).

Еще почитать --->  Оригинал Паспорта Забирают При Временной Регистрации

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Здравствуйте! Я в конце апреля буду завершать наследственные дела. Хотела сразу продавать квартиру, но узнала, что наследуемая квартира попадает под налог 13%, если продать ранее чем через 3 года. Но если я покупаю в течении этого же года другую, то возникает налоговая льгота (сумма продажи -сумма покупки). Вопрос: могу ли я купить квартиру у сына и воспользоваться этой льготой?

Добрый день! Пенсионерка (70 лет, не работает, есть доля по наследству в другой квартире) приватизировала квартиру в этом году. Хочет продать (по кадастру 8,5млн) и купить другую (цена 5,5млн, в дкп будет указано 2,5млн). Как можно минимизировать налог? С продажи подает и уплачивает 13%? Или тут можно воспользоваться вычетом в 1млн? И что с покупкой? Полагается какой-то вычет в ее случае?

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

Основой для налогообложения явл наибольшая из 2х величин:
1) 0.7* на кадастровую стоимость квартиры на начало 2022года (если продажа в этом году)
2) Цена продажи квартиры, указанная в договоре.
Если цена договора больше, и составляет например, 2500 000рублей, то доход с продажи у каждой собственницы составляет 1250 000руб. По заявлению в Налоговой каждая из них может заявить о предоставлении вычета (всего он равен 1 млн с объекта, следовательно каждой полагается вычет в размере 500 000руб).
И в этом случае каждая заплатит налог 13% с суммы 1250000-500000=750000.
В данном примере это 97500руб

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Здравствуйте, доверенное мной лицо не смогло заплатить гос пошлину за регистрацию квартиры доставшейся по наследству. Попытка оплаты была предпринята в Сбербанке и с помощью терминала в МФЦ. В обоих случаях при внесении данных причиной было отсутствие опции выбора страны гражданином которой я являюсь, а именно США. Не могли бы вы подсказать могут ли граждане США получать в наследство квартиру в России и распоряжаться ей так же как и граждане России? Как возможно оплатить регистрацию квартиры? Если данное препятствие по оплате является де-факто «заморозкой» собственности, то не могли бы вы помочь найти этот закон?

Ответ для Елены.
Госпошлина взимается за государственную регистрацию права. Она составляет 2000 рублей.
Вы регистрируете один вид права — долевую собственность. Значит каждый оплачивает по 500 рублей.
За продажу (регистрацию перехода права — госпошлины нет).
Предоставлять документы об оплате не обязательно и объясняться с приемщиком тоже.
Отказать в приеме документов могут ТОЛЬКО при отсутствии документа, удостоверяющего личность.

Ответ для Виктории.
Слышала, что регистратор может не принять госпошлину, плаченную с чужой карты. Но у меня такой ситуации не было, точной рекомендации не дам.
Однако:
Право на жену и детей будет зарегистрировано.
На мужа, если приостановят — позвонят, придется оплатить.
Вернуть конечно можно. Читайте тут:

представлять мои интересы во всех компетентных органах, учреждениях и организациях города А и А края, в том числе: в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии по А краю (Росреестре), кадастровой палате Росреестра, у нотариусов, в банках, в жилищно-эксплуатационных организациях, инспекциях Федеральной налоговой службы, органах технической инвентаризации, организациях оценки любого имущества, экспертных учреждениях, а также перед любыми физическими и юридическими лицами любых организационных форм и форм собственности независимо от ведомственной принадлежности по оформлению наследственных прав после смерти моей матери, ЭЮЯ, умершей 00 месяца 0000 года, проживавшей по адресу: АБВ а именно:
► подавать все необходимые заявления, получать свидетельства о праве на наследство по всем основаниям (по закону, по завещанию), в том числе — дополнительные,
► осуществлять все действия, необходимые для государственной регистрации моего права собственности на унаследованное мной недвижимое имущество, любых обременений, прекращения любых обременений — в установленном законом порядке, получать с регистрации все документы.
► В этих целях доверяю ей исправлять технические ошибки, получать, подписывать и представлять все необходимые документы (заявления, кадастровые паспорта и планы, свидетельства о праве на наследство, выписки, копии, дубликаты любых утраченных документов и любые другие), вести переговоры, производить оплату (возврат) госпошлины, иных необходимых платежей, ускорять, приостанавливать, возобновлять регистрацию, осуществлять дополнительную сдачу документов, получать письменные отказы, обжаловать их в установленном законом порядке, за меня расписываться и совершать все действия, связанные с выполнением этого поручения.

Оплачивается госпошлина за регистрацию права собственности приобретателем права на недвижимое имущество.
То есть ее оплачивают покупатели, одаряемые, стороны договора мены, участники долевого строительства, получившие квартиру по Акту приема-передачи.
А так же при первичной (первой) регистрации права собственности на вновь построенный индивидуальный жилой дом .

Петров продает капитальный гараж за 1 млн руб. 2 года назад он покупал его за 850 тыс. руб., о чем сохранились документы. Кадастровая стоимость недвижимости 1 020 000 руб. Так как 70% кадастровой стоимости (1 020 000 х 70% = 714 000 руб.) меньше, чем сумма, полученная по договору, облагаемый доход составит 1 млн руб. Какой налог с продажи гаража заплатит Петров? Т.к. имеются документально подтвержденные расходы на приобретение, сумма к уплате составит (1 000 000 – 850 000) х 13% = 19 500 руб.

С 2020 г. действуют правила (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ), согласно которым, если продавец не отчитается о доходе, ИФНС сама начислит налог с продажи гаража от суммы сделки (запросив пояснения у налогоплательщика) либо от 70%-ной стоимости объекта по кадастру, если у налоговиков не будет информации о цене сделки (п. 3 ст. 214.10 НК РФ). При этом налоговики учитывают имущественный вычет в 250 000 руб. Кроме того, бывшему собственнику предъявят штраф – по 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания с отчетом, но не более 30% от суммы неуплаты налога и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ), плюс пени.

Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб. Кадастровая стоимость объекта – 200 000 руб. (70% от кадастровой стоимости = 140 000 руб., поэтому налоговая база определяется по более высокой сумме сделки). Так как 230 000 руб. меньше, чем имущественный вычет в 250 000 руб., налог с продажи гаража, в собственности Смирнова находившегося менее года, не начисляется.

От уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ продавец гаража будет освобожден, если в его собственности недвижимость числилась 5 лет и более (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Минимальный срок владения сокращается до 3-х лет, если право собственности было зарегистрировано налоговым резидентом до 01.01.2016 г. либо имущество получено на основании (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

Сидоров в 2021 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб. Т.к. 70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2021 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

НДФЛ уплачивается налогоплательщиками не только в период трудоспособного возраста, а на всем протяжении получения дохода. С пенсионного пособия НДФЛ не удерживается, так как это государственная помощь, а вот если пенсионер работает, то с получаемой заработной платы он должен отчислять положенные 13%. Тот же подход сохраняется и при продаже недвижимости, но в некоторых случаях взносы могут быть сокращены, а иногда они и вовсе отменяются.

Еще почитать --->  Ультразвуковой Излучатель От Шумных Соседей

Необходимость уплачивать 13% НДФЛ с продажи жилья приводит к огромному количеству махинаций, целью которых является уменьшение налогооблагаемой базы. Наиболее простым для продавца способом уменьшить сумму выплат считается занижение продажной стоимости объекта недвижимости по документам. Этот метод не всегда приемлем для покупателя, ведь он, наоборот, заинтересован показать реальную стоимость покупки для получения налоговых вычетов с уплаченной суммы. Но даже согласие второй стороны сделки уже не приводит к желаемому эффекту.

Для пенсионеров, которые впервые должны заполнить декларацию, данный труд кажется непосильным ввиду огромного количества листов, из которых декларация состоит и множества разделов, дублирующих друг друга. Чтобы не запутаться в хитросплетениях внесения данных в форму 3-НДФЛ, следует предварительно ознакомиться с образцами уже заполненных бланков.

Заполнение декларации о доходах физических лиц является обязательной частью процедуры налогообложения. Этот бланк заполняется даже в том случае, если итог расчетов нулевой, и вносить НДФЛ в бюджет не надо. ФНС должны получить заполненную декларацию в срок до 30 апреля текущего года с приложенными к ней документами, чтобы подтвердить необходимость внесения налога или проверить правильность произведенных расчетов.

Каждый человек имеет ряд прав и обязанностей не только по отношению к самому себе и своей семье, но и государству, в котором он проживает. Обязанности могут выражаться как условными моментами, в виде уважения и любви к Родине, выполнения своего общественного и гражданского, так и весьма осязаемыми – материальными. Финансово граждане несут ответственность в виде уплаты налогов за проводимые операции.

С 1 января 2021 г. доходы по вкладам и остаткам на счетах облагаются налогом на доходы физических лиц. Речь идет о совокупном процентном доходе по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, выплаченном физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Если работодатель оплатил путевку вашего ребенка, эта оплата может быть освобождена от обложения НДФЛ (п. 9 ст. 217 НК РФ). Раньше данное правило действовало только в отношении путевок для детей до 16 лет, а с 2022 г. оно будет распространяться на путевки для детей до 18 лет и обучающихся в образовательных организациях по очной форме обучения не старше 24 лет. Но это освобождение от НДФЛ возможно только один раз в календарном году.

  • наличие не менее двух детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет в случае их обучения по очной форме в образовательных организациях);
  • приобретение нового жилья и полная оплата его стоимости в году продажи старого жилья или не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи старого жилья;
  • превышение общей площади приобретенного жилого помещения или его кадастровой стоимости над общей площадью в проданном жилом помещении или его кадастровой стоимостью;
  • нахождение кадастровой стоимости проданного жилого помещения в пределах 50 млн руб.;
  • отсутствие у налогоплательщика, его супруга (супруги) и детей на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном помещении.

Обратите внимание: понадобится и договор, и чек. При отсутствии одного из этих документов в предоставлении вычета будет отказано. Если договор на оказание услуг фитнес-клубом был утрачен, его нужно будет восстановить или перезаключить. Что касается чека, в новом году при покупке абонемента в фитнес-клуб не спешите его выкидывать. По возможности попросите направить чек по почте в электронном виде, чтобы он точно не потерялся.

Помните: если у вас нет официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, то и права на имущественный налоговый вычет у вас нет. Тогда вам придется подать декларацию и уплатить налог. Это касается прежде всего самозанятых, которые могут не уплачивать НДФЛ в бюджет, работая и получая доход только в этом статусе.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

Adblock
detector