Главная / Проверка штрафов / Сколько Можно Вернуть За Обучение Ребенка

Сколько Можно Вернуть За Обучение Ребенка

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2023 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2023 год (в 2023 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Пример: В 2023 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2023 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2023 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
  • Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники);

Как получить налоговый вычет за обучение

Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течение месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

  1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
  2. Он не старше 24 лет.
  3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
  4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.
  1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
  2. колледжи, училища, лицеи;
  3. детские сады;
  4. школы;
  5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
  6. автошколы;
  7. центры изучения иностранных языков;
  8. курсы повышения квалификации.

В законе есть понятие «срок давности». Для социальных льгот он равен трем годам. Возвратить потраченные деньги можно спустя три года после завершения учебы. К примеру, с 2010-го по 2023 год гражданин обучался в институте. Если он подаст декларацию на возврат денег в конце учебы или год спустя, ему положена компенсация только за последние три года.

Социальный вычет за обучение детей составляет 13 % от суммы потраченных средств на их образование. Законом установлен порог в 50 000 рублей, значит, вернуть получится 6 500 рублей за один год учебы. Если детей двое, то, соответственно, сумма будет равна 13 тысячам рублей. Льготу можно оформить при следующих условиях:

Налоговый кодекс в согласовании со статьей 219 (п. 1., подп. 2) разъясняет, что получить социальный вычет на обучение родных братьев и сестер можно, если налогоплательщик внес денежные средства за учебу своего брата или сестры в возрасте до 24 лет. Размер вычета стандартный — 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей).

Важно: студент оформляет вычет за обучение, если он учился на дневном отделении в высшем или среднем общеобразовательном учреждении (вечерняя, заочная или очная форма). Подать заявление на возврат денежной суммы на ребенка или других родственников можно, только если он учится на очном дневном отделении.

  1. Оригинал паспорта и его ксерокопия.
  2. Заявление на предоставление вычета (пишется от руки). Перед заполнением заявления необходимо обратиться в местную инспекцию для получения бланка.
  3. Заполненная декларация 3-НДФЛ. Бланки выдают сотрудники ИФНС.
  4. Справка с работы 2-НДФЛ, где учитываются налоговая база и перечисленный налог с заработка. В ИФНС нужно представить две или три справки по месту основной работы, если человек трудился на разных предприятиях.
  5. Ксерокопия договора на оказание общеобразовательных услуг. Примечание: если договор утерян, запросите в архиве копию, так как справки о том, что человек обучался в таком-то заведении, будет недостаточно.
  6. Лицензия вуза (копия). Предоставляется, если в договоре не прописаны реквизиты. Сейчас вносят поправки в закон, и лицензии предоставлять не нужно, все будет отображаться в базе данных.
  7. Чеки на оплату образовательных услуг. Сохранить нужно обязательно!
  8. Документация, подтверждающая родство налогоплательщика с ребенком, братом или сестрой. Необходимы копии и оригиналы.
  9. Если человек в браке и сменил фамилию, потребуется свидетельство о заключении брака.
  1. Заполненную декларацию по форме 3–НДФЛ. Данная декларация, а соответственно перечисленные ниже документы, составляется и подается на следующий год после прохождения обучения либо в течение 3 лет после его окончания (т. е., если обучение производилось в 2023 году, то декларация подается в 2023 году и может быть сдана до 31 декабря 2023 года).
  2. Справка по форме 2–НДФЛ с места работы (в случае получения дохода в нескольких местах одновременно необходимо предъявить справки с каждого из них).
  3. Ксерокопия договора с образовательным учреждением, в котором обязательно должны быть прописаны: Ф. И. О. обучающегося и полная стоимость обучения, форма обучения, наименование организации, проводимой образовательную деятельность, а также данные о лицензии, в соответствии с которой она осуществляет свою деятельность.
  4. Документы, подтверждающие оплату обучения, которыми могут служить чеки, квитанции.
  5. Ксерокопия свидетельства о рождении ребенка, если обучение проходил сын или дочь налогоплательщика. В случае оплаты обучения за брата или сестру, следует представить документы, подтверждающие родство с этими лицами.
  6. Заявление о возврате НДФЛ по форме налоговой, в котором указываются данные налогоплательщика и главное – банковские реквизиты, на которые необходимо возвратить подоходный налог.

Подоходный налог является прямым и уплачивается с дохода любого физического лица. Размер данного налога установлен в 2 вариантах: 13 и 30% и зависит от того, является ли его плательщик соответственно резидентом – находится на территории РФ свыше 183 дней в году или нерезидентом (менее 183 суток в год).

  1. За собственное обучение независимо от формы обучения.
  2. За обучение своих детей и детей, взятых под опеку в возрасте до 18 лет либо соответственно при их обучении на очной форме или снятия с опеки – до 24 лет.
  3. За обучение родных брата или сестры, возраст которых не превышает 24 лет в случае получения ими образования по очной форме.
  • детских садиках;
  • музыкальных, спортивных школах и других подобного рода заведениях;
  • колледжах, техникумах, лицеях, вузах, сузах;
  • на курсах повышения квалификации;
  • на курсах подготовки водителей;
  • на курсах иностранных языков.
  • сохранять заключенный договор с образовательным учреждением, а также все документы, подтверждающие факт оплаты за него;
  • взять на работе справку по форме 2–НДФЛ;
  • на основе личных сведений, а также данных в справке 2–НДФЛ заполнить декларацию по форме 3–НДФЛ. Она должна быть сделана в двух экземплярах, один из которых остается в налоговой инспекции, а другой – у налогоплательщика на руках с поставленным штампом о приеме документов;
  • взять в банковском учреждении реквизиты счета, на который вы бы хотели получить вычет;
  • обратиться в налоговую службу по месту учета с предоставлением полного комплекта требуемых документов. Не стоит забывать о написании заявления о возврате денежных средств, заполненного на основании личных данных, а также сведений, содержащихся в документе, описывающем ваш счет, куда должны будут перечислены деньги.
Еще почитать --->  Норматив Потребления Воды На 1 Человека Без Счетчика С 2023 Ростов На Дону

Как получить налоговый вычет за обучение — оформление

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

  • платные детские сады;
  • платные школы;
  • различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
  • институты и университеты;
  • курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
  • автошколы, курсы иностранных языков и так далее.
  1. Паспорт;
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ;
  4. Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
  5. Договор с образовательным учреждением;
  6. Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
  7. Копия лицензии учебного заведения;
  8. Заявление о возврате средств;
  9. Заявление по специальной форме.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

Сколько можно вернуть за учебу детей по очной форме

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

В этом случае родственник сам подает в ИФНС документы для возврата 13 процентов с учебы. Следует знать, что для оформления налогового вычета за учебу необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата обучения. Налоговый вычет за учебу заочной формы обучения Можно ли получить налоговый вычет за учебу на заочном отделении?

Налоговый вычет за обучение 2023; законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
  • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Пример расчета вычета за обучение: В 2023 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
  • договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • документ, подтверждающий степень родства;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

В-четвертых, документы об оплате обучения обязательно должны быть написаны на имя получателя, за исключением тех случаев, когда оплата производилась по письменной доверенности. Наибольшая сумма, которую можно вернуть по налоговому возврату на ребенка, составляет 6500 р.

Интересно, что максимальный размер социального вычета по закону применяется не только к возврату части денег за оплату учебы, но и ко всем другим видам налоговых вычетов (за лечение, от взносов в пенсионный фонд), за исключением благотворительных пожертвований или дорогостоящего лечения.

Если необходимо сделать возврат средств за свою учебу, для этого нужно соблюсти 2 условия. Во-первых, иметь официальную работу, на которой выплачивается подоходный налог. Во-вторых, оплачивать образовательные услуги только в официальных учебных заведениях. При этом не имеет значения, какое образование оплачено: высшее, среднее общеобразовательное или профессиональное.

Еще почитать --->  Ст 228 Снижение Срока 75 Победы

Образование в наше время стоит достаточно дорого. Благодаря законодательству на этом можно немного сэкономить, если знать, как вернуть 13 процентов за обучение. Для этого предусмотрен налоговый вычет, часть налога с оплаты обучения, которую государство может вернуть.

  1. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно скачать из интернета или бесплатно получить в налоговой, а затем заполнить самому или с помощью специалиста.
  2. Паспорт и заверенные копии его страниц (с основной информацией и сведениями о прописке). Если нет паспорта, нужен заменяющий его документ.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если гражданин в течение календарного года работал на нескольких работах, необходимо принести справки со всех мест.
  4. Заявление на возврат средств (налоговый вычет). Образец его написания имеется в ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты банковского счета, на который налоговая служба переведет деньги, поэтому позаботьтесь о счете и реквизитах заранее.
  5. Заверенная копия договора об оказании образовательных услуг. В этом договоре обязательно должен быть указан размер стоимости учебы. Если стоимость обучения со временем повышалась, то гражданину надо предоставить копии документов, подтверждающих это. Обычно учебные заведения оформляют это дополнительным соглашением к образовательному договору.
  6. Заверенная копия лицензии учебного заведения. Но если в договоре данные лицензии указаны, документ предоставлять не нужно.
  7. Заверенные копии документов об уплате средств. Ими могут быть квитанции, кассовые чеки, кассовые ордера, платежные поручения и др.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2023 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2023 и 2023.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ). По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2023 №03-04-05/17204, от 27.05.2023 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885)

Как мы отметили в предыдущем разделе важно, чтобы подтверждающие документы (договор, платежные документы) были оформлены на родителей. Однако, при этом стоит отметить, что на кого именно из родителей они будут оформлены абсолютно не важно. Даже в случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка . Это связано с тем, что в силу положений Семейного кодекса РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/[email protected], Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/[email protected]) Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга (не на того, кто получает вычет), то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2023 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2023 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2023, 2023 и 2023 годы.

Непосредственно денежные средства перечисляются заявителю в течение месяца после одобрения обращения налоговой службой. Следует отметить, что относительный длительный срок рассмотрения заявления на получение налогового вычета связан с тщательной проверкой ФНС предоставленных документов.

В отличие от стандартной компенсации, которая выдается отцу или матери на несовершеннолетнего и выплачивается на рабочем месте, эта компенсация действует лишь в том случае, если подоходный налог за обучение уже был оплачен . Компенсация прописана в 219 ст. НК РФ .

Налоговый вычет за обучение можно вернуть за 3 года

Платно или бесплатно, но все мы когда-то учились. При этом мало кто знает, что можно вернуть часть уплаченной суммы за образование. На налоговый вычет за обучение имеют право все, кто является резидентом, гражданином РФ и платит налог в размере 13% от заработка. Естественно, вернуть деньги за учебу может только тот, кто непосредственно подписывал договор на обучение. Т.е., если это делали родители, то и возврат будут оформлять они, если же договор заключен студентом, то сам он.

Чтобы вам вернули налоговый вычет за обучение, необходимо собрать в МИФНС такие документы, как справка 2 НДФЛ, лицензия о том, что учебное заведение может заниматься образовательной деятельностью, копия договора об обучении, заполненная декларация и оригиналы квитанций об оплате. Вернуть деньги вы можете за последние три года. Получить вычет родители могут только в том случае, если у ребенка форма обучения очная. Сам же студент может вернуть деньги независимо от формы обучения. Если налоговый вычет за обучение получают родители, опекуны, попечители, то им еще необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, документ опекуна, свидетельство о попечительстве, а также подтверждение из учебного заведения, что учится ребенок на дневном отделении.

Сумма вашего возврата будет равна 13% от расходов, затраченных на обучение. Однако для налогоплательщиков-студентов она не может превышать 100 000 руб. в сумме с остальными его налоговыми вычетами, а если налогоплательщиком является родитель, то возврат не будет превышать 50 000 руб. за обучение всех его детей, не достигших 24 лет и обучающихся на дневной форме в учреждениях системы образования; если возврат получает опекун или попечитель, то сумма его не может превышать 50 000 руб. за уплаченное обучение своих подопечных, не достигших 18-летия и бывших подопечных, не достигших 24 лет и обучающихся на дневном отделении.

Еще почитать --->  Опасные И Вредные Производственные Факторы Педагогического Состава Дошкольных Учреждений

Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

  1. Когда резидент производит оплату за собственное обучение, размер выплаты исчисляется исходя из 120 тыс. рублей в год, однако в сумму включен весь возможный объем вычетов, который может быть предоставлен гражданину. При этом заинтересованное лицо имеет право выбирать, какой вид социальной выплаты оно желает получить.
  2. В случае оплаты за обучение детей, супруги или опекаемых, подопечных лиц, расчет суммы производится исходя из 50 тыс. рублей. В отношении детей вычеты предоставляются на каждого ребенка.

Есть еще некоторые особенности. Во-первых, учреждение образования, с которым заключен договор, обязательно должно иметь лицензию. Как получить налоговый вычет за обучение? Собрать необходимый пакет документов (заявление на вычет, второе — на возврат налога, копию договора с учреждением образования и его лицензии, платежные документы на оплату, справка о прохождении обучения и 2-НДФЛ на вас). В налоговую инспекцию необходимо обратиться до истечения трех лет с момента, когда обучение проходило. То есть получить вычет за первый курс, когда молодой человек уже окончил вуз, не получится. Поэтому не откладывайте вопрос надолго, обращайтесь в налоговую службу каждый год.

  1. Резидент предоставляет по месту своей регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием затрат, имеющих социальный характер.
  2. Дополнительно подаются бумаги, подтверждающие произведенные расходы.
  3. В течение трех месяцев поступивший пакет документов проверяется.
  4. После вынесения положительного решения, в течение тридцати дней средства зачисляются по реквизитам, предоставленным заявителем.
  • обучение самого резидента в любой форме;
  • обучение в очной форме ребенка до 24-х лет;
  • получение образования несовершеннолетним опекаемым или подопечным лицом в очной форме или бывшим подопечным до 24 лет;
  • при обучении братьев и сестер до 24-х лет.

Итак, налоговый вычет за обучение в автошколе или любое другое — это финансы в виде НДФЛ, которые можно вернуть в личный бюджет. Как рассчитывается его максимальная сумма? Подсчитайте свой общий доход за год до вычета налогов и возьмите 13% — это налог, уплаченный вами, он же является максимально возможной суммой социального вычета. Как получить налоговый вычет за обучение с этих денег? Посчитайте, какую сумму в течение этого же года вы потратили на образование и возьмите от нее 13%. Если полученное число не превышает предыдущее, то именно столько вам возместят, если наоборот — можно рассчитывать только на максимальное значение уплаченных налогов. Можно сказать, что вычет уплачивается из ваших средств, которые были получены в бюджет в виде НДФЛ, больше, чем есть, вы не сможете получить.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

В понятие ВУЗ входит любое учебное заведение, имеющее лицензию на соответствующую деятельность. Студент может обучаться по очной, заочной формам обучения, находиться в интернатуре или на повышении квалификации. Возврат осуществляется вне зависимости от статуса заведения: училище, колледж, техникум, университет, академия, институт.

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Договор на оказание образовательных услуг.
  • Заверенную копию лицензии учебного заведения.
  • Справка о форме обучения.
  • Квитанции об оплате или выписка из банка.
  • Справка по форме 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении, о браке или иные документы подтверждающие родство, при условии, что вы платите за их обучение.

После сбора документов необходимо заполнить декларацию физического лица (3-НДФЛ). Сделать это можно самостоятельно, пользуясь бесплатно методичкой по заполнению, или скачав с сайта ФНС бесплатную программу для заполнения, либо обратиться в службу оказания платных услуг.

Налоговый кодекс РФ гласит: граждане, оплачивающие собственное обучение или обучение своих детей и других близких родственников (сестер, братьев), могут рассчитывать на возмещение части издержек, путем возврата уплаченного ранее в бюджет подоходного налога. Таким образом, возврат осуществляется в сумме 13% от уплаченной, но не превышающей 50 тыс. руб.

Вместе с документами и декларацией подается заявление на перечисление излишне уплаченной в бюджет суммы. Камеральная проверка проходит в течение 30 дней, после чего средства перечисляются на указанный счет. Происходит это не позднее 3-х месяцев с момента подачи заявления.

Во втором случае, когда получение вычета осуществляется в налоговой, родителю необходимо предоставить необходимые документы, включая заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. По итогу работнику на банковский счет перечисляется сразу вся полагающаяся сумма за прошедший налоговый период.

  1. Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
  2. Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120000 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120000 × 0,13 = 15600 рублей.

В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.

Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.

Стоимость обучения Григория в высшем учебном заведении за 2023 год составила 130000 рублей. Заработная плата его матери Екатерины, оплачивающей его обучение, за 2023 год — 204000 рублей. Подоходный налог, который был уплачен женщиной за 2023 год составил 26520 рублей.

  • школа;
  • детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
  • учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
  • учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

  1. Собственного обучения в любой его форме.
  2. Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
  3. Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
  4. Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
  5. Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

  • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

19 Мар 2022              464      
Популярное
Свежие комментарии
    Свежие записи

    © 2024 Правовое бюро · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено

    Adblock
    detector