Главная / Проверка штрафов / Сдача Квартиры В Аренду Это Самозанятость

Сдача Квартиры В Аренду Это Самозанятость

Содержание

Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду
Сдача квартиры в аренду как самозанятость
Как самозанятому сдать квартиру в аренду с налогом 4%
Сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами
Сдача Квартиры В Аренду Это Самозанятость
Самозанятые и сдача квартиры в аренду; как оформиться арендодателю
Самозанятый аренда квартиры налоги

Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду

Возникает вопрос: новый закон о самозанятых гражданах РФ при сдаче квартиры касается лиц, для которых такая деятельность является бизнесом (сдают большое количество недвижимости, причем не всегда — собственной), либо человек, сдающий свою квартиру, тоже является самозанятым?

Такие условия выгодно отличают режим от прочих. Главное — это безопасное осуществление деятельности, ведь по НК РФ все самозанятые должны платить — как минимум НДФЛ. Но пока режим доступен в 4 регионах, а остальные россияне могут только наблюдать за практикой его применения.

если самозанятое лицо сдает свою квартиру и не превращает эту деятельность в бизнес, то он платит за получаемый доход НДФЛ по ставке 13%;
помимо налога такой гражданин ежегодно декларирует получаемый доход — подает форму 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года;
получение доходов без выплаты налога и подачи декларации — при обнаружении такового, приведет к применению налоговых санкций — штраф за неуплату налога, штраф за непредставление декларации (за каждый месяц), пеня за просрочки по платежу и отчетности; все недоимки ИФНС вправе взыскать принудительно, если добровольно вы не заплатите;
сдача жилья в аренду самозанятыми гражданами, как бизнес, требует регистрации ИП;
индивидуальные предприниматели могут работать на нескольких режимах обложения: общая, патентная, вмененная, упрощенная; порядок определения базы обложения у всех режимов свой, но можно сравнить ставки: на общей — 13%, на патетной — 6%, на вмененной — 15%, на упрощенной — 6% или 10%;
на каждом режиме требуется вести учет доходов и расходов, на некоторых — подавать отчетность (ЕНВД, УСН, ОСНО);
также индивидуальные предприниматели, даже не имея работников, платят страховые взносы — за себя — в ПФР и ФОМС России.

С 2023 года законодатели ввели в 4 субъектах страны новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Пока режим не включен в Налоговый кодекс России и представлен в рамках федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2023 года. Суть спецрежима — низкое обложение для физических лиц, имеющих самостоятельные доходы, т. е. доходы, не выплачиваемые работодателем или заказчиками по гражданско-правовым договорам.

Точного перечня видов деятельности, попадающих под режим, нет, но есть виды доходов, объектов и плательщиков, которые не попадают в новую систему. Среди этих категорий сдача в аренду самозанятым населением не присутствует. Более того, ФНС на странице своего сайта, посвященного налогу на профессиональный доход, приводит примеры таких доходов, и сдача квартиры в аренду считается самозанятостью.

Для привлечения граждан в систему, каждому зарегистрировавшему предлагается 10000 рублей на счет, которыми можно воспользоваться в качестве оплаты налогов.
Арендодатели, размещающие свои объявления, могут отслеживаться налоговой инспекцией и также попасть на штрафные выплаты. В случае официальной регистрации, вам не грозит риск уголовной ответственности.
Самозанятые освобождаются от выплаты страховых, а перечисление в Пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.
Обычный налоговый вычет с данного вида доходов составляет 13%, налог для самозанятых граждан РФ в 2023 году на аренду квартиры – 4%. В итоге у вас легальный доход с низкой процентной ставкой.

В жизни это будет выглядеть так: самозанятый каждый месяц получает 20 000 рублей от клиентов за сдачу в аренду квартиры. В момент оплаты арендодателю необходимо в приложении «Мой налог» сформировать чек, указать в нем сумму полученного дохода от аренды квартиры и отправить данные в ФНС. Чек необходимо распечатать или выслать арендатору в электронном варианте с помощью SMS, e-mail или QR-кода. Платежи можно принимать как на карту, так и наличными.

С 2023 года самозанятые граждане сдают в аренду квартиры по льготному налогу. Возник вопрос, что делать тем, кто сдает в аренду жилую недвижимость в нескольких регионах России. В ФНС откликнулись на вопрос от налогоплательщиков, опубликовав на своем сайте пояснительное письмо № СД-4-3/3012 от 21.02.2023.

Данный законопроект затрагивает Калужскую и Московскую область, Татарстан и Москву. Введен экспериментально сроком на 10 лет. Относится он непосредственно к самозанятым гражданам при сдаче жилья в аренду (квартира, дом, дача). Сдать квартиру в наем и параллельно иметь другие виды деятельности, теперь можно и без ИП. Но это затрагивает только 4 региона участвующим в пробном режиме.

Законопроект, внесенный в Госдуму, обязует выплачивать налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду. Начиная с первого месяца 2023 года внедряется новейшая система, предполагающая вывод работающих на себя россиян из тени. Другими словами, люди у которых официально оформляется сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане. Они, согласно закону, зарегистрировавшись в ФНС, производят все платежи и рассчитываются с госбюджетом с помощью специального онлайн-приложения, работающего как касса.

Для людей, чья недвижимость находится в регионах, не включенных в эксперимент, налоговая ставка остается прежней — 13% и обязательна к оплате. Независимо от региона (местоположения, где сдается самозанятым квартира) прибыль с такой деятельности будет относиться к профессиональному доходу, с той лишь разницей, что отчисления в налоговую будут осуществляться либо по прежнему тарифу, либо по спецрежиму.

Самозанятые физические лица, которые ведут самостоятельную деятельность, получают прибыль и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют работу без трудового договора и не нанимают сотрудников должны уплачивать налог.

Совсем недавно (до 2023 г.) все граждане РФ (резиденты) должны были уплачивать единый налог со сдачи в аренду своего недвижимого имущества по ставке 13%. Большое количество граждан сознательно избегает взаимодействия с ФНС (скрывая тем самым свой доход), расценивая размер ставки неоправданно высоким.

Аренда квартиры подразумевает заключения официального договора и систематическое получение прибыли физическим лицом, а значит необходимо отчитываться за полученный доход государству и уплачивать дань в казну за ведение предпринимательской деятельности на территории всей России.

Ставка 6%.
Фиксированная оплата, т. е. стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а не фактического. Возможный предельный доход при этом не должен превышать 1 млн. руб.
Отсутствие декларации (заполняется книга учета доходов).
Постановка (получение патента) и снятие с учета в течение 5 дней (заявление подается в налоговый орган за 10 дней до начала ведения деятельности).
Отсутствует уплата НДФЛ.
Нет оплаты налога за имущество.
Освобождение от обязанности уплачивать НДС (в рамках ПСН и за исключением — ввоз товара в РФ, деятельность по договорам простого и инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или концессионным соглашением (облагаемая в соответствии со ст. 174.1 НК РФ)).

Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.

Государственная Дума РФ приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

В момент получения платежа сформировать чек. Данные сохраняются в системе, там в любое время можно посмотреть размер уже начисленного налога.
Получить уведомление от ФНС с окончательной суммой налога и сроком уплаты. Оно будет отправлено до 12 числа следующего месяца.
Перевести указанную сумму до 25 числа (любыми частями или всю сразу). Если платёж не поступил в срок, сумма появляется в разделе «Задолженность» и на неё начисляются пени.

Еще почитать ---> Если наследник по завещанию умирает до открытия наследства

Таким образом, сумма налога на профессиональный доход – «налога на самозанятых» без уплаты страховых взносов при каждом варианте ежемесячного дохода будет наименьшей. Это показывает очевидную выгоду при использовании данного налогового режима.

что ваш клиент — физическое лицо (если сдаёте квартиру человеку а не компании);
номер телефона вашего квартира съёмщика, или его email;
полученную от вашего квартиросъёмщика сумму (при том не важно, получили вы её «наличкой» или вам перевели её на карту);
и обязательно указываете, за что вы получили деньги, в нашем случае — «Сдача собственной квартиры в аренду» ;

Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
Закон действует с 1 января 2023 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

Тарифы на управление недвижимостью составляют ориентировочно 20% от «генерируемых» жильем потоков денег – это наиболее часто встречающаяся величина. Некоторые компании устанавливают тарифы от 5 до 50% – во втором случае собственник жилья будет застрахован от всех возможных проблем с недвижимостью (компания даже будет вести отчетность ИП за него).

Далее, необходимо суммировать две полученные суммы и получить налог без вычета за 1 месяц. Если клиент постоянный, посчитать гораздо проще: к примеру, ежемесячная стоимость – 30 тыс рублей. 4 % из этой суммы – 1200. эту сумму необходимо переводить на расчетный счет НФС.

Сдача квартиры в аренду как самозанятость

Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо. А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность. Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.

До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2023 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.

Например, вы сдаете квартиру в физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%). А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев. Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.

Случается, что старый клиент съехал, квартира простаивала, а потом нашёлся новый арендатор. Если дохода за месяц не было, ничего платить не надо. Но как только деньги поступили, вся сумма уже подлежит налогообложению. Например, арендатор платил каждый месяц по 30 000. Последний платёж поступил в феврале, а потом человек уехал. Месяц ушёл на поиски нового арендатора. А он договорился платить 2 раза в месяц по 15 тысяч. Первый платёж был получен 30 апреля, следующие — уже в мае. Тогда получается, что с учётом вычета платится налог 900 руб. за февраль, потом 450 за апрель, а дальше восстанавливается привычный график.

Рассчитаем сумму налога с вычетом. 30 000 — налоговая база. 1% — это 300 рублей. Вычитаем их из 1200 руб. налога, получаем 900 руб. ежемесячных платежей. Такая льгота в нашем случае будет длиться 2 года 10 месяцев. После этого вся сумма по вычету будет исчерпана, налог станут считать по полной ставке.

самозанятый не может нанимать работников;
ИП нельзя совмещать самозанятость и специальные налоговые режимы — упрощёнку, патент, вменённый или сельскохозяйственный налог;
доход за текущий год не должен быть больше 2 400 000 рублей;
квартира должна быть собственной и не находится в доверительном управлении;
применять этот налоговый режим имеют право только граждане России, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии;
деятельность разрешено вести в одном из регионов — это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. ФНС поясняет: здесь учитывается, где находится сам налогоплательщик (то есть не регистрация, а фактическое проживание). Надо выбрать один вариант, а раз в год его можно менять.

Как самозанятому сдать квартиру в аренду с налогом 4%

Первые 3 месяца Вам дают «бонус» в виде 10 000 рублей налогов, которые Вы не обязаны платить. При этом под часть дохода все равно облагается налогом. Более того, первые 3 месяца действует ставка по 3% при рассчетах с обычным человеком и 4% — с компанией (юридическим лицом).

Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.
Внедрение новой налоговой ставки позволит вывести из тени арендодателей, которые могут в будущем получать дополнительные гарантии от государства. Тем не менее то, какие это будут гарантии до сих пор не озвучено Правительством России.

ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.

Еще почитать ---> С Каких Лет Можно Покупать Энергетик 2023 Году

Грядущая поправка связана с тем, что в 2023 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

Анализируя сообщения в комментариях к статьям в основных профильных СМИ и тематических форумах, можно увидеть, что далеко немногие готовы рискнуть легализовать свой бизнес. Ставки размером 4% и 6% предусматривают формальное отчисление, а никаких социальных гарантий взамен самозанятый гражданин не сможет получить. Поговаривают, что самозанятые могут уйти на пенсию на 5 лет позже, чем те, кто платит налоги как «обычный трудящийся». Так, в 60 лет сейчас уходят на пенсию женщины (соответственно, в 65 –самозанятые), и мужчины в возрасте 65 лет (соответственно, в 70 лет – самозанятые). Сам размер пенсии будет минимальный, сейчас это 5200 рублей. Но их никто не будет заставлять делать отчисления в ПФР, они смогут самостоятельно накопить на свою пенсию «в твердой валюте».

уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.

Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. В настоящее время есть множество вариантов работы «по белому», то есть, с уплатой налогов и легализацией всех полученных доходов.

С начала 2023 года в 4 регионах России начал работать новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог на самозанятых). Для собственников квартир, сдающих их в аренду, кроме действующих появился новый вариант налогообложения. Какой же вариант налогообложения станет самым выгодным в 2023 году?

Сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами

В понятие «самозанятость» не входит найм работников;
Индивидуальный предприниматель не должен одновременно совмещать самостоятельную деятельность и налоговый режим: патент, упрощенку, налог на сельское хозяйство;
средний доход за 365 дней не должен быть выше 2 млн 400 тыс рублей;
имущество должно быть собственностью владельца;
есть ограничения на применение и расчета налога: распространяется правило на территории РФ, Казахстана, Беларуси, Армении;
трудовую деятельность можно вести лишь на отдельных территориях – Москва и область, Татарстан, Калуга и область. Играет роль фактическое местоположение человека.

Если человек зарегистрирован, как самозанятый, есть два варианта ставки с налоговой службы: если жилье сдается физическому лицу, выплачивается 4 %, если жилплощадь используется юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в размере 6 %. Это единственный налог, сумма четко зафиксирована и на протяжении 9 лет меняться не должна.

Рассмотрим понятие «профессиональный доход» — это получение денежной компенсации от определенного рода деятельности, в которой не присутствует работодатель, не привлекаются наемные работники, не заключаются трудовые договора. Каждый человек из категории ИП, служащие в государственных структурах, безработные могут стать самозанятыми. Если вы сдаете физическим лицам свое жилье, вы сами выбираете вариант сдачи: посуточно или на длительный срок. В это время, можно получать доход от самостоятельно организованного труда.

Когда происходит получение платежа, оформите чек – лист. Это удобно: проконтролируйте любой платеж, предоставьте отчет в инстанции по необходимости.
Получить извещение от налоговой службы, в котором указана фактическая сумма налога и точный срок к уплате. Оператор отправляет сообщение до 12 числа следующего месяца.
Оплатить сумму, указанную государственным учреждением, до 25 числа следующего месяца. Приветствуется оплата частями. Если возникает задолженность или проблемы с переводом, начисляется пеня. Контролировать отсутствие долгов можно в разделе личного кабинета «Задолженность».

Сдача Квартиры В Аренду Это Самозанятость

В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (с 1 января 2023 года действует для 23 регионов России).

Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
Закон действует с 1 января 2023 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
Власти обещают более простую регистрацию.
ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Еще почитать ---> Право наследования детьми от первого брака

Самозанятые и сдача квартиры в аренду; как оформиться арендодателю

Трудовой стаж и вычет идут в пользу арендодателя, что снижает уровень коррупции в жилищно-коммунальном секторе экономики страны и позволяет иметь социальные гарантии. Также, это призвано повысить уровень комфорта при документообороте между арендодателем и съёмщиком жилья.

Отсутствие нанятого сотрудника;
Нет конфликта интересов, относительного налоговых режимов (например, НПД и другие, параллельные режимы, которые исключают друг друга, согласно налоговому кодексу);
Налог на профессиональный доход возможен только от годовой суммы прибыли в 2.4 миллиона рублей (около 200 тысяч в месяц за аренду квартиры);
Квартира находится в полной собственности арендодателя.

Важно: на сегодняшний день предусматривается ежеквартальная система уплаты, — необходимо оплачивать 4 раза в год — каждый коммерческий квартал. Вместе с тем, законом нет запрета учащать оплату (например, это можно делать ежемесячно, с выполнением всей процедуры оплаты)

Сдача квартиры самозанятый человек должен оплатить налог не позднее 25 числа следующего месяца, после получения налоговой квитанции из налоговой. Квитанции могут присылаться по почте или через смартфон приложение. В подтверждение их получения, гражданину будет выслан индивидуальных код подтверждения или будет предложена цифровая аутентификация через мобильное приложение.

Самостоятельный (без коммерческих указаний извне), самозанятый арендодатель после платежа должен сохранить чек об оплате, что позволит минимизировать взаимодействие с налоговыми службами и позволит иметь доказательства уплаты (необходимо в спорных ситуациях)

Самозанятый аренда квартиры налоги

Самозанятые платят 4% с дохода, если сдают квартиру физлицу, и 6%, если получают доход от юридического лица или предпринимателя. То есть с тех же 240 000 Р на этом режиме вы будете отдавать государству 9600 Р или 14 400 Р соответственно. Но на самом деле за счет вычетов суммы будут еще меньше.

В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог». После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление (усиленная электронная подпись не нужна), переслать копию паспорта и свое фото. Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

ИП использовал имущество в бизнесе. Теперь при продаже имущества раньше минимального срока можно будет уменьшать доходы на расходы. Но не на любой системе налогообложения. Это тоже поправка в налоговый кодекс с 2023 года, но уже по другому закону. Об этом мы еще подробно расскажем. Подпишитесь, чтобы узнать, как ИП сэкономить на налогах при продаже имущества с 2023 года. Если у вас арендный бизнес и нужно разобраться сейчас, изучите статью 2 федерального закона № 424-ФЗ.

Все эти условия с минимальными сроками владения не касались недвижимости и машин, которые использовали для бизнеса. Например, если Владимир купил три квартиры специально для посуточной аренды и еще две машины, чтобы сдавать их для работы в такси, то при продаже этого имущества даже через пять лет ему могли начислить налог.

В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

Федотов Андрей сдает жилье посуточно в Москве. Это его основная работа. Он приобрел патент в ИФНС и работает на патентной системе налогообложения. После введения налога на профессиональный доход он подал уведомление в инспекцию о прекращении деятельности на патентной системе налогообложения и зарегистрировался через приложение «Мой налог».

Люди старше 16-летнего возраста.
Граждане, лично оказывающие какие-либо услуги.
Лица, не привлекающие к работе наемных сотрудников.
Люди, не имеющие регистрации в качестве ИП.
Граждане, получающие доходы в пределах 2,4 млн. рублей за год.

Вопрос сдачи гражданами недвижимости в аренду уже не первый год вызывает массу дискуссий. Очень часто жилье сдается нелегально, т. е. без уплаты налога. Власти заинтересованы в выводе этой части рынка из «тени» и легализации доходов граждан. К тому же нередко люди, сдающие такие объекты, не трудоустроены официально. Они не осуществляют налоговых выплат, но претендуют на социальные блага в различных сферах: здравоохранении, образовании и других. Именно поэтому предпринимаются попытки создать такие условия для сдачи в аренду квартир самозанятыми гражданами, которые стали бы стимулом легального осуществления этой деятельности.

С целью обеспечения легальных условий для сдачи в аренду самозанятыми гражданами объектов недвижимости в российскую Госдуму внесен законопроект, предполагающий внедрение нового подхода к налогообложению. Одно из его ключевых положений заключается в сокращении налоговой ставки до 4%.

Ожидается, что такую систему налогообложения запустят уже с нового 2023 года. Правда, в первое время эксперимент будет проводиться только в нескольких регионах России. Помимо Москвы и области в него входят Калужская область и Татарстан. Приложением можно пользоваться лицам, которые являются ИП, но не имеют наемных сотрудников, а также самозанятым лицам. Ставка налога будет равна 4%, если человек сдает жилье физлицу, и 6% при сдаче недвижимости организациям.

Новое мобильное приложение пока условно называется «Мой налог». С его помощью люди, у которых снимают жилье арендаторы, смогут формировать чеки и передавать их налоговикам без личного посещения инспекции. Ежемесячно гражданину будет автоматически поступать информация по поводу суммы, которую следует выплатить. По согласию самозанятого, эти средства будут списываться с его счета.

26 Мар 2022 uristgd 120