Сроки уплаты патента для ип в 2023 году
Содержание
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Сроки уплаты патента для ип в 2023 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Если в 2023 году предприниматель на ПСН реализует хотя бы один товар из перечня, указанного выше, он теряет право на патент с даты, когда он выдан. При совмещении ПСН и УСН продажу обуви, меховых изделий, лекарств можно перевести на упрощёнку. Но если ИП применял только патентную систему, то после утраты права на неё он будет работать на общем режиме. Чтобы избежать этого, надо до конца 2023 года подать уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1.
- ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ или реализуют товары собственного производства, вправе работать без кассового аппарата до 1 июля 2023 года.
- Обязательная сумма страховых взносов ИП за себя вырастет и составит 40 874 рублей. Дополнительный взнос в размере 1% от 300 тысяч рублей, как и прежде, будет взиматься с потенциально возможного годового дохода.
- ИП-работодатели обязаны сдавать отчётность за работников только в электронном виде, если их количество превысило 10 человек (до 2023 года сдавать отчёты в бумажном виде можно при численности не более 25 человек).
- Для работодателей на всех режимах ввели новую отчётность по трудовым книжкам в связи с переводом их в электронный формат. Ежемесячно до 15 числа надо сдавать в ПФР форму СЗВ-ТД.
Запрет на реализацию маркированных товаров на ПСН
Патентная система налогообложения после ожидаемой отмены ЕНВД с 2023 года останется единственным режимом, где для расчёта налога не учитывают реальные доходы. А значит, ПСН вполне сможет заменить вменёнку по некоторым видам деятельности. Правда, пока что патентная система действует только для ИП, хотя не раз обсуждалась возможность распространить её действие и на организации.
Как было сказано выше, вместо налогов ИП оплачивает стоимость патента. Рассчитать сумму за патент можно при помощи офицального калькулятора ФНС: https://patent.nalog.ru/info/ . Там же указаны сроки оплаты по частям суммы.
Правила подачи заявления
- к рассмотрению примут только актуальную форму 26.5-1 (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/ [email protected] );
- заполнять бланк нужно на русском языке, только черной, синей или фиолетовой шариковой ручкой с использованием заглавных печатных букв;
- показатели заносятся без исправлений и помарок;
- в документе не должно быть пустых полей, оставить незаполненными нужно только те графы, которые заполняют работники ИФНС (если какие-то данные отсутствуют, то вместо них ставится прочерк);
- скреплять отдельные листы нельзя (страницы с повреждением от степлера или дырокола не принимаются).
Срок действия и порядок оплаты
- смогут ограничивать общую площадь сдаваемых помещений и участков, а также количество транспортных средств;
- вольны регламентировать число и квадратуру объектов стационарной и мобильной торговли, а также точек общепита.
То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».
На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2023 году?
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Размер авансовых платежей по патенту 2023 в Центральном федеральном округе
Безвизовые иностранные граждане, которые трудятся в РФ по патенту на работу, должны каждый месяц вносить фиксированный авансовый платеж по патенту – налог НДФЛ, для того, чтобы продлить срок действия патента и иметь возможность и далее легально работать на территории РФ.
- Срок действия договора истек (ИП снимается с учёта в течение пяти последующих рабочих дней).
- Потеря права использования (в течение пяти рабочих дней после получения ФНС заявления об утрате права бизнесмен снимается с учёта).
- ИП больше не занимается выбранной деятельностью, в этом случае учёт прекращается также в течение 5-ти рабочих дней.
Предприниматель может применять и совмещать несколько видов патентов для ИП на 2023 год (систем налогообложения), но в таких ситуациях налоговая служба потребует отчитываться сразу по всем используемым схемам, т. к. оформление ПНС не отменяет ранее используемую систему.
Положительные моменты
Если человек решает полностью перейти на патентное налогообложение, то он должен предварительно снять себя с учёта. Если он по каким-то причинам потеряет право на применение патента, предыдущая система начинает использоваться автоматически. Например, это будет выгодно тем ИП, которые ранее работали по упрощённой системе налогообложения. Если патент для них отменят, они возвращаются на «упрощенку», что проще и дешевле по сравнению с общими способами учёта налогов.
Никаких уточнений о том, как быть ИП, торгующим одновременно на ПСН и на другой совмещаемой системе, новая версия НК РФ пока не содержит. Скорее всего, будут официальные разъяснения чиновников и ответы на вопросы запутавшихся в новых правилах предпринимателей. Но пока этого тоже нет.
На форуме НН вообще была высказана интересная мысль — постепенный отказ от массового применения спецрежимов связан с тайными планами законодателей отменить ИП. Но поскольку подобная инициатива, заявленная прямо, понимания в народе не встретит, используются «обходные пути». Развивается проект с самозанятостью (без регистрации в качестве ИП), одновременно усложняется применение спецрежимов для ИП. Почитать и порассуждать об этом можно здесь.
Откуда берутся предположения об отмене патента для ИП с 2023 года
Дело в том, что законодатели не указали, какие именно дни имеются в виду? Календарные или рабочие? А поскольку поправки внесены в НК РФ, то по норме ст. 6.1 НК РФ, если специально не указано, что дни календарные, следует считать рабочие.
Индивидуальные предприниматели часто выбирают патентную систему именно по той причине, что на ней нужно сдавать только минимальную отчётность. Это действительно так, но здесь имеет значение наличие либо отсутствие у ИП наёмных работников.
Ещё одно важное изменение: с 2023 года ИП на патентной системе налогообложения не может реализовывать товары, подлежащие обязательной маркировке. Это лекарства, одежда, обувь и изделия из натурального меха. Подробнее о маркировке и товарах, которые ей подлежат – в нашей статье «Маркировка шагает по стране».
Кто может применять патентный режим в 2023 году?
Согласно статье 346.43. НК РФ, применять патентный режим налогообложения могут ИП, средняя численность сотрудников которых не превышает 15 человек. Это касается всех видов предпринимательской деятельности, в отношении которых используется патент.
Но осенью 2023 года появилось любопытное письмо МинФина от 20 сентября 2023 г. N 03-11-12/67188, в котором сообщалось, что для ИП на УСН + ПСН может быть более 15 наемных сотрудников. При условии, что ведется раздельный учет и не более 15 человек работает по деятельности, на которую куплен патент.
Еще два важных изменения
Также посмотрите небольшие видеообзоры по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже. Я специально их записал, так как от читателей раздаются одни и те же вопросы =) Поэтому, прежде чем задавать вопросы, посмотрите их внимательно.
Самое главное. Запретят применять ПСН при торговле тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Открываю ИП с нового года. В заявлении на патент надо указывать будут ли наемные работники или нет. Пока они не нужны, хочу указать «без привлечения..» ( если сразу указать что «с привлечением..», то стоимость патента увеличивается в 3 раза). Патент беру на 12 месяцев. Если в течении года работники понадобятся, что тогда делать? Спасибо.
2023 год станет последним, в течение которого региональные власти смогут установить «налоговые каникулы» — ставку 0% по ПСН для отдельной деятельности. Речь о социальной или научной сферах, производстве или бытовых услугах. Право на льготу в виде нулевой ставки имеют предприниматели, зарегистрировавшиеся после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах.
Новшества, закрепленные законом
- по общей площади жилых и нежилых помещений, дач и земельных участков, которые ИП сдает в аренду;
- по количеству и/или общей площади стационарных и нестационарных объектов, используемых им для розничной торговли и оказания услуг общепита;
- по количеству автомобильных и водных транспортных средств, которые предприниматель использует в деятельности по перевозке грузов и пассажиров.
Расширение полномочий регионов
В планах властей расширить виды деятельности на ПСН. Речь ведется о двух направлениях — животноводстве и растениеводстве, а также связанных с этим услугах. Законопроект с такими изменениями был внесен в Госдуму еще летом 2023 года. Правда, пока он прошел только первое чтение.
Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).
Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.
Главные изменения для ИП на патенте в 2023 году
- Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
- Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
- Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.
Общая сумма патента на 12 месяцев для фотоателье из Барнаула в 2023 году составляет 46 230 Р . Допустим, что патент начал действовать 1 января 2023 года. Это значит, что 15 410 (треть суммы) нужно оплатить до 31 марта 2023 года, а 30 820 Р (остаток) — до 31 декабря 2023 года.
В этих случаях предприниматель обязан уведомить налоговую в течение 10 дней после потери права на патент. Не позднее чем через 5 дней его снимут с учета и переведут на ОСН до конца года. Налоги пересчитают.
Когда ИП теряют право на применение ПСН
- Парикмахерские и косметические услуги.
- Ремонт жилья и других построек.
- Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы.
- Изготовление изделий народных художественных промыслов.
- Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
- Проведение спортивных занятий.
- Экскурсионные услуги.
- Разработка компьютерных программ и баз данных.
- ИП оказывает бытовые услуги;
- Региональными властями установлен список дополнительных видов деятельности по таким услугам;
- Для расчета стоимости патента потенциальный доход устанавливается не отдельно для каждого вида деятельности, а для групп или подгрупп.
- ИП, занимающиеся продажей товаров, изготовленных самостоятельно, без привлечения наемного персонала. К этой группе изделий относятся, например: картины, предметы одежды, сувениры, торты, бижутерия, предметы интерьера, сделанные своими руками.
- ИП, оказывающие услуги без работников. Например: фотографы, мастера маникюра, парикмахеры, массажисты, психологи, бухгалтеры.
- ИП, выполняющие работы своими силами: ремонтные, сантехнические работы, электромонтажные работы и пр.
Для плательщиков ПСН в 2023 году отменили онлайн-кассы
Мы рассмотрели, что нового предусматривает патент в 2023 году для ИП: какие изменения ждут предпринимателей, кому нужно срочно искать альтернативный режим, а кому наоборот предоставляются поблажки. Поскольку 2023 год уже с 1 января насыщен множеством изменений, которые были приняты правительством в очень сжатые сроки, нам всем стоит ждать массовых доработок, разъяснений, поправок и новой судебной практики.
03 мая 2021 uristgd 353