С Какой Суммы Возвращают Налог За Лечение Зубов

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Возврат налоговых вычетов регламентирует НК РФ, а конкретно – статья 219. Согласно ее положениям, вернуть налог можно за любые расходы на стоматологию. Прочие лечебные процедуры не всегда позволяют оформить возврат, и только лечение зубов компенсируется нашим государством полностью. Оформление возврата можно делать ежегодно.

Законодательство РФ предусматривает различные виды матпомощи населению. Одним из них является оформление налогового вычета – возврата части уплаченного подоходного налога. Типы вычетов существуют разными – на медуслуги, получение образования, приобретение ценного имущества и т.д. Разберем, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

• собираем все чеки за услуги зубного, подсчитываем общую сумму;
• если объем расходов получается больше 120 000 рублей, считаем, что общая сумма равна 120 000;
• берем от установленной общей суммы затрат 13% — именно столько ФНС вернет гражданину после подачи соответствующих документов.

К дорогостоящим услугам стоматолога относятся такие процедуры, как установка имплантов, реплантация, установка металлоконструкций. Они тоже попадают под вычет. Но, в отличие от предыдущего варианта, по ним сумма расходов не лимитируется. Расчет возврата будет проводиться, исходя из общей суммы затрат, понесенных гражданином. Код таких услуг для налоговой – 2.

Далее подаем заявку, декларацию и сопутствующие документы в ФНС. Спустя месяц после этого инстанция подготовит для гражданина уведомление о праве на социальный вычет. Дату его получения могут сказать сразу при подаче документов, либо сообщить о ней позже, по телефону, оставленному в заявлении. Снова едем в налоговую, забираем документ и отвозим его в бухгалтерию работодателя. Сразу в момент сдачи можно уточнить, в течение какого срока будет выполнен полный возврат и на сколько увеличится сумма з/п к выдаче в течение ближайших месяцев.

Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2023 году

Внимание! Исключение составляют случаи протезирования и имплантации. Руководствуясь пояснением, приведенным в письме Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2007 №26949/МЗ-14, налогоплательщик вправе получить возврат налога исходя из суммы фактических затрат, т.к. эти два вида стоматологических услуг относятся к числу наиболее дорогостоящего лечения.

После того как пакет документов подготовлен, его следует передать в налоговую инспекцию, причем, только по месту прописки. Сделать это можно, посетив отделение самостоятельно, а если такой возможности нет, то вполне подходит отправка по почте (но обязательно ценным письмом с уведомлением и полной описью всего вложения).

Не стоит надеяться на то, что уже через несколько дней вам будет возвращена причитающаяся сумма, раньше, чем через четыре месяца, этого не произойдет. Во-первых, налоговые органы имеют три месяца на проведение так называемой «камеральной» проверки. Она начинается после того как обратившийся сдал полный комплект предусмотренной документации. Если по результатам проверки будет принято положительное решение о возвращении определенной суммы, то она будет возвращена только в течение месяца.

Сама процедура простая и несложная, если грамотно подойти к возвращению денежных средств. Для начала необходимо убедиться, что вы подпадаете под действие законодательного акта, а затем собрать и предоставить соответствующему органу комплект документов, предусмотренных для проведения расчетов. Возврат подоходного налога за лечение зубов

Возможен также вариант подачи документов онлайн, что существенно сэкономит время. Сегодня достаточно востребованным ресурсом является портал Госуслуг РФ, для подачи документов посредством которого необходимо зарегистрироваться на gosuslugi.ru, иметь электронную цифровую подпись, заполнить в электронном виде декларацию 3-НДФЛ и подготовить сканы всех отправляемых документов.

• паспорт;
• 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• заявление на вычет;
• чеки и договор с клиникой;
• сделать копии лицензии медицинского учреждения;
• бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

Пример расчета: Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2023 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2023 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Пример. Ожегов не знал, что расходы на восстановление зубов и поддержание их в порядке можно частично компенсировать подоходным налогом, удержанным из его заработной платы. В 2023 г. он узнал эту приятную для него новость и решил заявить на льготу за 3 предыдущих года.

В результате в первый год Ушаков отдал 110 тыс. руб. и вернул 14,3 тыс. руб. (110 000 × 13%). Во второй – был оплачен остаток 100 тыс. руб., и возврат составил 13 тыс. руб. (100 000 × 13%). Общая сумма ‒27,3 тыс. руб. А если бы Ушаков оплатил все в один год, то смог бы вернуть только 15,6 тыс. руб.

1. Максимальная сумма к возмещению при обычном посещении стоматолога ‒ 15 600 руб.
2. При дорогостоящих услугах уменьшение налогооблагаемой базы предоставляют по фактическим расходам. Поэтому иногда можно вернуть весь уплаченный за год НДФЛ, но не более.
3. Предоставляется льгота на весь год, и если траты превысили допустимый законом лимит, то остаток не переносится на другой период, а просто сгорает.
4. Вернуть часть средств можно за 3 предшествующих года.
5. Все документы (договоры, платежки), как при личном зубоврачевании, так и оплате за родственников, нужно оформить на имя того, кто подает на возврат.
6. Чтобы отчим мог вернуть налог за ребенка, недостаточно проживать с ним в одной семье, необходимо оформить усыновление.
7. Установка брекетов входит в список разрешенных к вычету процедур. А вот их стоимость не будут учитывать при расчете этой льготы.

Пример. Скворцова в 2023 г. лечила себе кариес и оплатила установку зубной коронки своей матери на общую сумму 60 тыс. руб. В тот же год она внесла 50 тыс. руб. за обучение сына и 30 тыс. за свое второе образование. В начале 2023 г. женщина подала заявку в налоговую на соц. вычет в общей сумме 140 тыс. руб. В этом случае фактические расходы превышают установленный законом лимит. Поэтому Скворцовой учтут только 120 тыс. и вернут 15,6 тыс. руб.

Процесс подтверждения вычета и получения денег через налоговую происходит дольше, но сразу всей суммой. Сначала нужно дождаться окончания календарного года. Затем около 3 месяцев уйдет на проверку документов инспекторами налоговой, и при положительном решении еще 1 месяц на перевод денежных средств на счет налогоплательщика.

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
3. Страховые взносы по ДМС.

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2023 году

Согласно этим данным, потраченные деньги на услуги стоматологии, превышающие максимальную сумму, возврату не подлежат. Также нужно учитывать, если за помощью к стоматологам обратились не только вы, но и родственники, эти расходы будут суммированы, а расчет возврата будет производиться с общей суммы.

Следующим этапом будет представление собранных документов в налоговую инспекцию. Их можно отнести лично или отправить по почте. Если документация отправляется с доверенным человеком, согласно закону он должен предъявить соответствующий документ, заверенный нотариально. В 2023 году появилась возможность получать налоговый вычет напрямую у работодателя.

Пример: каждый месяц с Иванова И. И. высчитывают подоходный налог в сумме 800 рублей. За год (800 × 12) с него удерживают 9 600 руб. Если бы он в точно такой же ситуации он потратил 150 000 рублей, то сумма возврата была бы равна подоходному налогу, выплаченному в течение года – 9 600 рублей, что на 6 тыс. рублей меньше максимально возможной суммы.

1. Налоговая декларация форма НДФЛ № 3.
2. Справка о доходах форма НДФЛ № 2.
3. Копия страниц паспорта: главная и прописка.
4. Заявление на возврат налогового остатка с номером расчетного счета для перевода средств.
5. Копия соглашения с медицинским учреждением.
6. Копия лицензии стоматологического кабинета.
7. Чеки либо их копии на предоставление услуг.

Например: Иванов И. И. потратил на визиты к стоматологу 80 тыс. руб. Через неделю лечение зубов понадобилось его жене, сумма которого составила 70 тыс. рублей. В результате сумма, потраченная на лечение, составила 150 тыс. рублей. Так как максимальная сумма, с которой разрешено производить возврат составляет 120 тыс. руб., то компенсация с потраченных денег будет возвращена в виде 13%, т. е. 15 600 рублей.

• Терапевтические манипуляции — пломбировка каналов, устранение пульпита и пр. В сфере пародонтологии – кюретаж, проведение инъекций в дёсны.
• Манипуляции из разряда хирургии – удаление зубов, ретенции, внедрение в челюстную кость имплантов, операции, которые выполняют челюстно-лицевые хирурги.
• Гигиенический уход и эстетические процедуры, такие как профессиональные чистки и устранение зубных камней, отбеливание эмали и пр.
• Ортодонтические услуги — установка различных ортодонтических конструкций и аппаратов – брекет-систем, вестибулярных пластинок, функциональной аппаратуры, временное или постоянное протезирование зубных рядов.

• кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
• какую максимальную сумму можно вернуть;
• что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
• какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
• какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.

СНВ (социальный налоговый вычет) — этим термином обозначается особый вид государственной дотации гражданам, выплачиваемой в качестве компенсации затрат на отдельные виды медицинских услуг и в том числе — на стоматологические. Однако не стоит думать, что государство просто возместит вам те деньги, которые были потрачены в клинике.

Обратимся к закону и выясним, за сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

• по оплате лечения собственных зубов;
• по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
• приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
• приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

• уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
• законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

• заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
• комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

• копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
• копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).

1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

• медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
• вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
• оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
• лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

• удостоверение личности;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
• справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
• заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
• договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
• документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
• ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
• справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
• рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

• после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
• до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

Итак, гражданин выяснил, что проведённое лечение отвечает всем требованиям, так что у него есть право на получение компенсации. Теперь ему потребуется собрать документы для получения налогового вычета за лечение зубов и предоставить их налоговой службе. Это можно сделать до конца апреля года, идущего за годом, в котором человек понёс расходы на лечение. Согласно закону, право на получение вычета сохраняется за человеком на протяжении 3 лет.

Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.

У каждого человека сегодня или завтра возникнет нужда в лечении ребёнка, мужа, неработающего родственника, пенсионера. В любой из этих ситуаций плательщик вправе вернуть часть денежных средств, потраченных на услуги мед сервиса или лекарственные препараты.

Чтобы компенсировать часть затрат граждан, в Налоговом кодексе предусматривается возможность получения денежных средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Вернуть можно только 13 процентов от уплаченной за визит к стоматологу суммы. Такой возврат в нормативных актах назван налоговым вычетом.

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Сумма налогового вычета должна соответствовать фактическим затратам на получение стоматологических услуг, но при этом не может превышать максимальную сумму. По закону лечение бывает обычным и дорогостоящим. Для первой категории действует ограничение в размере 120 тыс. рублей в год. К обычному лечению зубов относится большинство стоматологических процедур вплоть до протезирования, а дорогостоящим считается имплантация. Это означает, что при установке пломб или зубных протезов к вычету принимаются затраты на сумму не больше 120 тысяч, а на сумму оплаты дорогой операции по имплантации налог компенсируется без ограничений. Для обхода ограничения можно распределить возмещение налога между самим налогоплательщиком и членами его семьи.

• Нужно подтвердить родственные связи. Другими словами, следует представить налоговому инспектору документы о том, что лицо, которое проходило лечение, это ваша супруга (супруг), несовершеннолетний ребенок или подопечный, отец или мать. Для вычета за лечение супруги (супруга) подтверждающим документом будет свидетельство о браке, для ребенка – свидетельство о его рождении, для подопечного – решение о попечительстве, а для родителей – свидетельство о рождении заявителя.
• При принятии решения о возврате налога за лечение зубов не важно, работает родственник или нет.
• Лечение зубов должно быть оплачено не тем, кто его проходил, а налогоплательщиком, который хочет получить обратно свой подоходный налог. Если это безналичный расчет, средства должны прийти не со счета мужа, матери, отца или другого родственника, а со счета получателя вычета. Если за услуги стоматолога заплатил кто-то другой, можно выйти из ситуации путем оформления на его имя доверенности на оплату таких расходов. Этот документ нужно добавить к пакету документов, который подается в налоговую инспекцию.
• При оформлении договора с медучреждением об оказании стоматологических услуг лучше в качестве стороны указать того, кто будет получать вычет, или упомянуть о том, что именно он будет платить за лечение, чтобы избежать возможных проблем с его выплатой. Однако можно столкнуться с нежеланием представителей медучреждения заключать договор такого содержания. Как правило, они используют типовые формы. В таком случае нужно проследить, чтобы корректно оформили справку об оплате услуг для подачи в налоговую.
• В справке, подтверждающей оплату стоматологических услуг, которую оформляет медучреждение, в графе «налогоплательщик» должен быть указан не сам получатель этих услуг, а его сын, дочь, супруг или другой близкий человек, которому будет возвращаться подоходный налог. В случае с женой и мужем в справке может быть указан любой из них, поскольку их бюджет считается общим. Упоминается также, кому именно он оплатил лечение (жене, мужу, ребенку, матери или отцу) с указанием фамилии, имени и отчества этого пациента.
• Вычет могут поделить между собой несколько родственников. Например, дети могут заплатить за лечение матери совместно и вернуть часть подоходного налога, соответствующую их доле в оплате.

• На выплату претендует плательщик подоходного налога по ставке 13% или один из членов его семьи:
  • Супруга (супруг);
  • Отец;
  • Мать;
  • Дети до 18-летнего возраста (как кровные, так и усыновленные);
  • Подопечные до 18-летнего возраста.

Одни из самых дорогостоящих медицинских услуг – стоматологические. Высокие расценки делают их практически недоступными для людей со скромными доходами и заставляют отказаться от качественной помощи в лечении зубов. К сожалению, не всем известно, что есть реальная возможность вернуть затраченные средства. Некоторые категории граждан могут компенсировать свои траты на лечение зубов путем возврата подоходного налога. Это так называемый налоговый вычет. Если воспользоваться им, можно существенно сэкономить на услугах стоматолога. Мы расскажем, как именно это сделать.

Рассчитать, сколько денег должны вернуть, несложно. Достаточно знать сумму доходов, с которых платится налог (налоговую базу), и сумму затрат на лечение. Потребуется также информация о ставке подоходного налога, которая на сегодня составляет 13%. Формула расчета выглядит следующим образом.

Возврат подоходного налога за лечение зубов

1. оказание медицинской стоматологической помощи оказано в учреждениях платного типа;
2. услуги, которые были ранее оплачены, входят в специальный перечень услуг, за которые предоставляется компенсация;
3. медицинскую помощь необходимо получить именно в учреждении с лицензией. Иначе возврат просто отклонят.

• заявление с подписью человека, который желает получить компенсацию;
• документы, которые идентифицируют личность заявителя;
• свидетельство о рождении или браке, если заявление подается на члена семьи;
• квитанция об оплате услуг в клинике (в том числе нужен и чек по оплате медикаментов);
• документ, который подтверждает, что клиника предоставлялась услуги;
• копия лицензии стоматологической клиники, где проводилось лечение;
• подтверждение, что заявитель оплачивает налоги;
• книжка или банковская карта, куда нужно перечислить компенсацию.

Налоговый вычет по услугам стоматологического лечения осуществляется только по ставке в 13%. Причем здесь учитывается не только лечение зубных болезней, но и протезирование. Получится вернуть сумму только в размере налога подоходного типа, и не более. Если услуги в стоматологической клинике включали не одну, а несколько процедур, то пациент самостоятельно может выбрать, какие данные он будет предоставлять в налоговую службу. При этом сумма лечения в клинике не может быть более 120 тыс. руб.

Чтобы оформить заявку на получение средств по налогу, необходимо предоставить комплект документов в налоговую службу. Среди них следующие:

Подоходный налог за оплату лечения в таких клиниках можно ввернуть, так что 13% НДФЛ легко вернуть в свой бюджет. Конечно, это сумма не очень большая, но если приходится лечить не один зуб, а услуги очень дорогие, то такой бонус только пойдет на пользу. Однако затребовать возврат подоходного налога за лечение зубов можно не всегда.

Как уменьшить расходы на лечение зубов? Порядок получения налогового вычета

• работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
• лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
• работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.

Пример 1. В 2023 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2023 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2023 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.

• декларацию 3-НДФЛ;
• соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
• справку из медучреждения об оплате услуг;
• документ об оплате расходов;
• справку 2-НДФЛ;
• ксерокопию лицензии учреждения.

• сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте nalog.ru;
• получить разрешение на возврат налога;
• подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
• получить освобождение от уплаты налога за отчётный период.

• при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
• при лечении в медучреждениях РФ;
• если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
• стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.

• • По месту работы. В данном случае процедура будет проходить быстрее: в течение одного месяца инспекторы рассмотрят документы и выдадут уведомление работодателю. После этого предприятие или фирма перестанет удерживать с сотрудника ежемесячный подоходный налог до тех пор, пока нужная сумма не будет в полной мере компенсирована. Оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ в данном случае не придется.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

ВАЖНО! Четкий срок подачи декларации 3-НДФЛ не установлен. Основное требование заключается в том, чтобы закончился календарный год, в течение которого были оказаны платные медицинские услуги. Например, если заявитель оплачивал лечение в 2023 году, то обратиться в налоговый орган и предоставить документ по форме 3-НДФЛ он сможет в любой рабочий день 2023 года.

ВАЖНО! При обращении в налоговую инспекцию следует принести с собой не только оригиналы, но и заверенные копии документов, которые заберет инспектор. Передать пакет бумаг может не только сам заявитель, но и его доверенное лицо. Правда, в таком случае потребуется обязательное оформление доверенности.

1. Получить справки во время лечения.
2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

20 Фев 2022      uristgd         420      

Похожие записи
• 
  С 1 Марта Разрешение На Строительство
• 
  Размер Платы По Безработице В 2023г.
• 
  Можно ли подать заявление в загс в 17 лет, если на момент бракосочетания уже 18
• 
  Процентность Освобождения По Удо По 228 Часть 2