Налог по договору страхования жизни для нерезидентов
Содержание
Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Налог по договору страхования жизни для нерезидентов. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
С 1 января 2023 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни. Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет? Можно ли заявить вычет уже в 2023 году? Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье.
Вводная информация
Пример
Предположим, что в течение 2023 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс. рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс. рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов.
Стоимость страховки
- на благотворительные цели и пожертвования;
- на обучение;
- на медицинские услуги и лекарственные препараты;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.
Размер налогового вычета на страхование жизни
Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2023 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2023 года?
Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?
Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2023 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2023 года (Письмо ФНС России от 06.07.2023 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2023 N 03-04-05/34970).
Согласно с пунктом 2 статьи 223 Налогового Кодекса Российской Федерации вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей считается полученным работником, в том числе физлицом нерезидентом, в последний день отчетного месяца, а при прекращении трудового договора — в последний рабочий день. На эту дату налоговый агент рассчитывает число дней пребывания нерезидента в РФ. Расчет налога в случае нарушения правила 183 дней осуществляется отдельно по каждой выплате без использования стандартного налогового вычета по ставке 30%.
Резидентами РФ являются также физические лица, которые пребывали на территории Республики Крым с 18 марта по 31 декабря 2023 г. При этом не длительные (до 6 месяцев) выезды из РФ не прерывают расчетный период.
Ставки налога для физических лиц нерезидентов РФ.
В отличие от налогового, законодательство о страховых взносах не разделяет физических лиц на резидентов и нерезидентов страны. Некоторые пункты имеют отношение к иностранным гражданам, которые работают на территории РФ.
Льготы для юридических лиц по налогу на прибыль имеют определенные ограничения по размерам, которых нет для отнесения на себестоимость сумм страховых взносов по договорам страхования имущества. Во-первых, совокупная сумма взносов работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования (обеспечения) работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12% суммы расходов на оплату труда. Во-вторых, взносы по договорам добровольного медицинского страхования включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6% (с 2009 г.) суммы расходов на оплату труда. В-третьих, взносы по договорам добровольного личного страхования на случай наступления смерти застрахованного лица и (или) причинения вреда здоровью не могут превышать 15 000 руб. в год на одно застрахованное лицо.
По коллективным договорам личного страхования страховые взносы рассматриваются как выплаты, производимые работодателем в пользу работников, поэтому в отношении них действуют те же налоги, что и для других выплат в пользу физических лиц, но с некоторыми особенностями.
Особенности налогообложения страховых выплат
- — налог на доходы физических лиц по ставке 13% (ст. 213 гл. 23 НК РФ);
- — обязательные страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (совокупная ставка для работодателей — 34%, ст. 9 Федерального закона «О страховых взносах на обязательное пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»);
- — взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС РФ по тарифам от 0,2 до 8,5% (ст. 20.1 и 20.2 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).
Полис накопительного страхования жизни может стать отличным помощником в деле возврата НДФЛ. Кроме этого, накопительное страхование жизни позволяет скопить солидную денежную сумму и увеличить ее посредством начисляемых инвестиционных процентов. Страховая защита позволяет уберечь семью от финансовых потрясений в случае гибели кормильца, а невозможность арестовать страховые накопления (даже через суд) делают этот капитал ультра защищенным.
При накопительном страховании вы также определяете срок, цель и платите взнос. Только в этом случае, если во время действия договора с вами ничего не произошло, деньги вам возвращают. А если произойдет трагедия, то ваша семья получит компенсацию, как и при рисковом страховании. По сути это накопления, поэтому такое страхование и называется накопительным или инвестиционным.
Что такое накопительное страхование жизни?
Есть и ещё один плюс – деньги, инвестированные в накопительный полис, не могут быть арестованы судебными приставами и не подлежат разделу в случае развода! Но и это еще не все! Главное, за накопительный полис положен еще и возврат НДФЛ!
17 Июн 2021 uristgd 360