Социальный Налоговый Вычет За Свое Обучение Если Договор Оформлен На Одного Из Родителей

Расходы на обучение: как получить налоговый вычет

Петров П.В. в 2014 году оплатил свое обучение в вузе за 2014-2023 годы в размере 150 тыс. руб., по 50 тыс. руб. за год. К вычету по окончании 2014 года он сможет принять только 120 тыс. руб. произведенных расходов и компенсировать свои расходы в размере 15 600 руб.

Сумма, которая в конечном итоге будет перечислена налогоплательщику, будет составлять 13% от заявленных к вычету расходов (п. 3 ст. 210 НК РФ, подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 2 ст. 219 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ). Таким образом, максимально по вычету на собственное образование и образование брата/сестры можно получить 15,6 тыс. руб. в год (120 тыс. руб. х 13%), а по расходам на обучение ребенка – 6,5 тыс. руб. в год (50 тыс. руб. х 13%).

Что касается требований к учебному заведению, которое может оказывать образовательные услуги, то они весьма невысоки – у организации должна быть лицензия на ведение образовательной деятельности, а возможность оказывать такие услуги должна быть прописана в ее уставе (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Таким образом, при выполнении указанных условий можно принять к вычету расходы на обучение в детских садах, общеобразовательных и специализированных (музыкальная, спортивная и т. д.) школах, автошколах, техникумах, вузах, курсах, учебных центрах и т. п.

Кроме того, нужно написать два заявления: заявление о предоставлении налогового вычета на обучение и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога. На основании первого заявления инспекторы принимают документы, декларацию 3-НДФЛ и предоставляют вычет. А второе необходимо для того, чтобы проверяющие перечислили на счет налогоплательщика денежные средства, полагающиеся ему после применения налогового вычета. Декларация 3-НДФЛ, заявления, а также комплект подтверждающих расходы документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своего учета (п. 2 ст. 78 НК РФ).

Бывает также ситуация, когда договор заключен на одного из родителей, а деньги в кассу учебного заведения вносил ребенок, а значит, и платежный документ оформлен на него. В этом вопросе у налогового ведомства две позиции: категоричная – родители не могут принять к вычету расходы, если платежные документы оформлены на ребенка (письмо Минфина России от 18 июня 2010 г. № 03-04-05/7-338, письмо Минфина РФ от 15 ноября 2007 г. № 03-04-05-01/367), и более лояльная – родители могут получить налоговый вычет в случае, если в заявлении на получение вычета они укажут, что деньги на обучение вносились ребенком по поручению родителя (п. 1.1 письма ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов», письмо УФНС России по г. Москве от 17 июля 2009 г. № 20-14/4/073837@). Последнюю позицию не раз поддерживали и суды (Определение КС РФ от 23 сентября 2010 г. № 1251-О-О, постановление ФАС Северо-Западного округа от 25 марта 2003 г. № А05-9959/02-506/20).

Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Оформление договора с ВУЗом на платное обучение ребенка: нюансы для вычета НДФЛ

Обучение должно быть очным. Оно может быть дистанционным, но в подтверждающих документах должно быть указано, что ребенок учится очно (см. письма Минфина от 25.09.2023 № 03-04-07/61763, от 07.09.2023 № 03-04-06/57590). Лучше если такое указание будет прямо в договоре. Если его нет, нужно получить в образовательном учреждении справку.

К документам об оплате требования строже. Плательщиком может выступать любой родитель, не обязательно тот, на кого оформлялся договор. Ведь все имущество в браке является совместным. Причем вычет могут получить сразу оба родителя, распределив его между собой соглашением в произвольной форме (см., например, письмо Минфина от 19.03.2023 № 03-04-05/21353).

Но если в платежках будет указан ребенок, в вычете родителям могут отказать. В этом случае считается, что обучение оплатил именно ребенок, следовательно, и право на вычет возникает у него (письма Минфина от 30.05.2023 № 03-04-05/39563, от 31.10.2023 № 03-04-05/71413). Спасти ситуацию может доверенность, в которой родитель поручает оплату обучения ребенку. ФНС подтверждает, что это может быть простая письменная доверенность, заверять ее у нотариуса не обязательно (ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). Если ваша инспекция с этим не согласится, с ней можно поспорить в суде.

Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное обучение свое, ребенка и брата/сестры

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• платежные документы;
• документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
• документ, подтверждающий очную форму;
• заявление на возврат НДФЛ.

Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.

Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.

Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

1. копия договора на обучение (в случае заключения);
2. копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
3. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Вычет предоставляется также в отношении расходов на образовательные услуги, оказываемые дошкольными образовательными учреждениями, в том числе детскими садами. Вычет в отношении родительской платы не предоставляется (п. 1 ч. 2 ст. 23, ч. 2, 4 ст. 65 Закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ; пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

• у организации или предпринимателя (за исключением случаев оказания образовательных услуг лично предпринимателем) есть лицензия на осуществление образовательной деятельности; у иностранной организации есть документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность; в ЕГРИП содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности ИП непосредственно;
• у налогоплательщика есть документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение.

Напомним, что социальный вычет по расходам на обучение родители могут получить в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Исходя из этого, в Минфине считают, что оба супруга (родители ребенка) могут получить вычет на обучение ребенка, если соответствующие расходы были произведены за счет их совместной собственности. Тот факт, что в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими.

Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2023 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2023 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев. Чтобы вернуть налог за 2023 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р , а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?

Если обучение стоит дороже 50 000 Р . В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 Р , из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 Р — установленный государством максимум.

1. Копией договора на обучение, если он заключался.
2. Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
3. Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
4. Копией свидетельства о рождении ребенка.
5. Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
6. Свидетельством о браке, если платил супруг.

Расчет вычета:
Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.) и максимальная сумма социальных вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Расчет вычета:
Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2023 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2023, 2023 и 2023 годы.
За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

• образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
• образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
• обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Расчет вычета:
Вычет за обучение составит 80 тыс. рублей. То есть вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей. Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

Расчет вычета:
Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь.
Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы.
Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Кстати, налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы (письмо Минфина России от 31.10.2023 № 03-04-05/63667). В этом случае нужно будет помимо остальных документов представить свидетельство о браке.

Часто бывает, что одно действующее вещество может быть в десятках лекарственных препаратов с разными названиями (например, действующее средство ацикловир содержится в таких противовирусных препаратах, как Цикловир, Зовиракс и многих других). Поскольку ацикловир присутствует в вышеуказанном перечне, то в отношении всех препаратов, содержащих данное вещество, можно применить социальный вычет. Такие выводы содержатся в письме Минфина России от 19.06.2023 № 03-04-07/35549. Но необходимо, чтобы лекарство было назначено врачом. А это значит, что на него должен иметься рецепт. Причем нет какой-то специально утвержденной формы бланка рецепта, поэтому он может составляться врачом в свободной форме.

Различия есть и в размере ограничения: за обучение брата или сестры размер лимита, такой же как и за собственное обучение, а за обучение детей (в т.ч. и приемных, подопечных) лимит составляет 50 000 рублей. Причем это общий лимит на обоих родителей. То есть, если расходы на обучение ребенка составили 80 000 рублей, при этом мать ребенка получает максимальный вычет в размере 50 000 рублей, то отец не сможет получить вычет на оставшуюся сумму в размере 30 000 рублей. Но при необходимости родители могут вычет разделить.

Также следует иметь в виду, что заявить к вычету можно только сумму, укладывающуюся в 120 000 рублей. Иными словами, если вы потратили на обучение 150 000, то получить вычет сможете все равно только в размере 120 000 рублей. А значит, сумма возврата составит 15 600 рублей (120 000 руб. х 13%). Если же траты составили, например, 80 000 рублей, то вернут 10 400 рублей (80 000 руб. х 13%).

Если вычет заявляется в отношении услуг по лечению, то понадобятся договор с лечебным учреждением (ИП) и справка об оплате медицинских услуг, форма которой утверждены Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Об этом заявляет Минфин России в письмах от 23.06.2023 № 03-04-05/36495, от 12.03.2023 № 03-04-05/13176.

Как получить вычет за обучение в 2023 году

Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов. Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (ст. 219 НК РФ).

• там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
• автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
• программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета. Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).

Раздел 2. В строке 100 отражают затраты на обучение детей (подопечных), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (т. е., если обучающихся детей двое, ставят не более 100 000 руб. и т. д.). Необходимо помнить, что вычет суммарный на обоих родителей.

Раздел 1. Работодатели – налоговые агенты обычно предоставляют стандартные налоговые вычеты на детей. Данные о предоставленных работодателем стандартных вычетах указаны в справке о доходах (2-НДФЛ). Их следует перенести в строку 070. Если не дозаявляете другие стандартные вычеты, то строка 080 = строке 070.

Налоговый вычет за; обучение

Корсунов Павел в 2023 году учился в школе вождения, за которую заплатил 70 000 руб. Также он оплатил очное обучение своего брата в институте в размере 100 000 руб. Помимо этого Павел за 2023 год оплачивал детский сад двух сыновей, по 50 000 руб. на каждого.

Если же вы оплачиваете обучение своих детей, подопечных, то вычет ограничен 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за календарный год за обучение каждого ребёнка один из родителей может вернуть не более 6 500 руб. Подробнее об этом мы писали в статье «Как получить вычет на обучение детей».

Данный вычет предоставляется в размере произведённых расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в год на своё обучение, брата или сестры . То есть за календарный год за себя, брата, сестру вернуть вы сможете в совокупности не более 15 600 руб. Данное ограничение предусмотрено в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Если вы оплатили своё обучение, брата сестры или детей, то вы можете вернуть 13%, при условии наличия дохода, который облагается НДФЛ. Однако согласно законодательным ограничениям за календарный год вернуть возможно до 15 600 руб. в совокупности за своё, брата, сестры обучение и не более 6 500 руб. за обучение каждого ребёнка.

Павел вправе воспользоваться вычетом на обучение и вернуть из бюджета 28 600 руб. 120 000 руб. + 50 000 руб. + 50 000 руб. * 13% . В совокупности за 2023 год расходы на своё обучение и брата составили 170 000 руб., что превысило предельный размер для вычета в 120 000 руб. На детей он потратил 100 000 руб., что входит в допустимый лимит.

Вычет за обучение родственника

Исключение — если у ИП нет наемных сотрудников, он единолично ведет образовательную деятельность и основной вид деятельности ИП в выписке ЕГРИП указан — образовательные услуги. В этом случае репетитору-ИП не нужна лицензия и за такое обучение можно получить налоговый вычет.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

В случае, если договор заключен с родителем (опекуном или попечителем), а за обучение заплатил ребенок, то вычет будет предоставлен именно ребенку. Что значит «заплатил ребенок»? Это значит, что в платежных документах указано его имя как плательщика. Социальный вычет на обучение предоставляется тому, кто платил.

1. Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
2. Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2023 году вы готовите вычет за обучение за 2023 год, 2-НДФЛ должна быть за 2023 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
3. Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.
4. Свидетельство о рождении ребенка. Копия (при получении вычета за ребенка)
5. Ваше свидетельство о рождении.
6. Свидетельство о рождении брата, сестры.

• Вы налоговый резидент РФ.
• Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть другой доход, с которого платится налог.
• Учебное заведение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Вуз может быть государственным, частным, российским или заграничным.
• Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
• Форма обучения только очная.
• Договор заключен на ваше имя.
• За учебу платите именно вы и это подтверждено платежными документами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от вас должна быть доверенность на передачу денег.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

1. Паспорт;
2. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
3. Справка 2-НДФЛ;
4. Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
5. Договор с образовательным учреждением;
6. Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
7. Копия лицензии учебного заведения;
8. Заявление о возврате средств;
9. Заявление по специальной форме.

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

Надежда прошла курсы английского языка, за которые заплатила 40 тысяч рублей. Спустя месяц она решила продолжить обучение и продлила курс за 30 тысяч. Ее общие затраты за год составили 70 тысяч рублей, что не превышает лимит, поэтому она получит возврат с фактически уплаченной суммы.

Вычет может делать тот, кто оплачивает собственное обучение (форма может быть любой – очной, заочной, вечерней). Те, кто платит за образование кровных сестер и братьев, проходящих обучение очно. Родители, а также попечители и опекуны, оплатившие учебу детям или подопечным, тоже получают возврат денег.

Сейчас есть широкий выбор учебных заведений для получения образования: гимназии, колледжи, университеты, курсы дополнительного образования, автошколы, спортивные секции, художественные, музыкальные школы, – и это далеко не весь список. Государство поощряет все виды обучения и не ограничивает в выборе.

Сын Евгении посещает спортивную секцию и дополнительные занятия по математике. Общая сумма затрат в год составляет 60 тысяч рублей. Так как лимит на детей – 50 тысяч, то женщина получит в качестве компенсации 6 500. Оставшиеся 10 тысяч нельзя будет распределить на мужа, т.к. вычет полагается лишь одному родителю.

Именно на этом этапе я и допустила ошибку. Оказалось, что школа иностранных языков, которую я выбрала, не имела лицензии. Я узнала о возможности вернуть вычет слишком поздно: к этому моменту я прошла уже почти месяц обучения и оплатила курс. Поэтому компенсировать часть затрат я в итоге не смогла.

Социальный Налоговый Вычет За Свое Обучение Если Договор Оформлен На Одного Из Родителей

1. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ ПЕДАГОГИЧЕСКИХ РАБОТНИКОВ индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности.
2. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности НЕПОСРЕДСТВЕННО (БЕЗ РАБОТНИКОВ) получение лицензии не требуется (в силу п.2 ст.91 Закона № 273-ФЗ). Данная точка зрения изложена в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России № 03-04-05/26529 от 07.05.2023.

Согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях своих детей в возрасте до 24 лет (налогоплательщиком-опекуном или налогоплательщиком-попечителем за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет) по очной форме обучения, в размере фактически произведённых расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

** Важный момент: оформлять платежные документы следует непосредственно на имя родителя, с которым заключен договор на образовательные услуги. В качестве документов оплаты возможно использование бланков строгой отчётности (БСО), в которых необходима правильная формулировка основания оплаты («оплата по договору оказания образовательных услуг за обучение ребёнка» и т.д.). Информацию о формах и условиях применении БСО вы можете узнать на специальном интернет-портале для предпринимателей по адресу: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/blank-strogoy-otchetnosti

Ст.2 Закона № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»:
Образование — единый целенаправленный процесс воспитания и обучения, являющийся общественно значимым благом и осуществляемый в интересах человека, семьи, общества и государства, а также совокупность приобретаемых знаний, умений, навыков, ценностных установок, опыта деятельности и компетенции определённых объёма и сложности в целях интеллектуального, духовно-нравственного, творческого, физического и (или) профессионального развития человека, удовлетворения его образовательных потребностей и интересов;
Образовательная деятельность — деятельность по реализации образовательных программ;
Образовательная программа — комплекс основных характеристик образования (объем, содержание, планируемые результаты), организационно-педагогических условий и в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, форм аттестации, который представлен в виде учебного плана, календарного учебного графика, рабочих программ учебных предметов, курсов, дисциплин (модулей), иных компонентов, а также оценочных и методических материалов.

— Являясь индивидуальным предпринимателем, я провожу групповые занятия по танцам и хореографии для детей и подростков. Родители моих учеников просят представить им документы для подачи декларации на возврат НДФЛ. Возможно ли это в принципе? Если возможно, то какие документы мне необходимо предоставить родителям?

05 Авг 2022      uristgd         169      

Похожие записи
• 
  С Какого Возраста Можно Продавать Энергетические Напитки Безалкогольные В Новосибирской Области
• 
  Сроки Подачи Декларации 3 Ндфл За 2023 Год На Продажу Автомобиля
• 
  Ограничение Права На Тайну Переписки Рб
• 
  Могут ли конфисковать подаренные авто за долги банку