Система налогообложения парикмахерских услуг в 2023
Содержание
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Система налогообложения парикмахерских услуг в 2023». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Число индивидуальных предпринимателей (ИП) в России в данном сегменте работает уже больше 5 (пяти) миллионов человек и с каждым годом их становится всё больше и больше, что, несомненно, требует особого внимания со стороны государства.
Патент дли ип парикмахерская налогообложение парикмахерских услуг в 2023 году
Право на получение вычета по расходам на приобретение и установку онлайн касс. Освобождение от обязательного применения онлайн касс до 1 июля 2023 года. Возможность применения 0% ставки впервые зарегистрированными ИП по определенным видам деятельности.
Расчет енвд для парикмахерской в 2023 году
Оптимальная организационно-правовая форма – ИП.Определиться с кодами ОКВЭД необходимо до подачи заявления на регистрацию – они указываются в заявлении, которое подается в ФНС. Для открытия парикмахерской/барбершопа подходят следующие коды:
- 150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
- 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.
Изменение лимитов для применения УСН
Вся история существования ЕНВД последние годы связана с желанием властей отменить этот режим налогообложения. Тем не менее, ежегодно происходило его продление. По действующему на данный момент законодательству, ЕНВД действует до 2023 года включительно. Но по заявлению высокопоставленных чиновников из ФНС и Минфина, больше он продлен не будет.
Изменения ПСН для ИП в 2023 году
Не так много времени осталось до следующего года, в котором законодатели подготовили ряд нововведения для индивидуальных предпринимателей. Изучив уже принятые новые законодательные акты и законопроекты, находящиеся в стадии рассмотрения, мы подготовили статью, в которой расскажем читателям про изменения для ИП в 2023 году.
Налог зависит от физического показателя. Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП. Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: нажмите для раскрытия. Налоги за месяц: нажмите для раскрытия.
Налоги за месяц: нажмите для раскрытия Патент — рублей сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции ; Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера рублей. Для Салона красоты самыми выгодными системами являются уплата единого налога на вмененный доход или Патент. Важно отметить, что Патент могут применять только ИП.
Патентная система налогообложения для ИП в 2023 году
Еще до момента открытия салона и составления бизнес-плана необходимо определиться с тем, в каком ценовом сегменте работать.
К2 для ИП на ЕНВД в 2023 году может составлять от 0,005 до 1 пунктов (коэффициент К2 можно уточнить в налоговой инспекции). В связи с тем, что отчетность ИП на ЕНВД предоставляется поквартально, величина налога, рассчитанного по формуле, умножается на 3 месяца.
А еще частному парикмахеру нужно соблюдать Правила бытового обслуживания населения. Они обязывают ИП разместить вывеску, устроить уголок потребителя, иметь книгу отзывов. В вашем случае, особенно на выезде, все это вряд ли возможно.
Штраф за нарушение — 500—1000 Р или 3000—4000 Р — в зависимости от того, какую статью КоАП предпочтет инспектор Роспотребнадзора. Правда, для этого он должен стать вашим клиентом. По-другому отследить, что вы оказываете парикмахерские услуги на дому, проблематично.
Почему нельзя оказывать парикмахерские услуги на дому
Я много лет проработал парикмахером в салонах, но теперь решил заняться этим бизнесом сам. Открывать парикмахерскую и нанимать мастеров не хочется. Планирую стричь и красить волосы клиентам в съемной жилой квартире, хозяин которой не против, а иногда — у клиентов на дому.
- Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
- Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
- Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.
ЕНВД для салона красоты
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Общая система налогообложения для салона красоты
При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.
Сравнение выгоды использования двух специальных режимов — Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системы налогообложения (ПСН) для ИП определенного вида деятельности — до сих пор остается одним из самых популярных вопросов, которые задают индивидуальные предприниматели в рамках налоговых консультаций.
Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД
ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.
1. Расчет ЕНВД
ЕНВД = (7500×1×1,798×0,7×1×1)×0,15=1415,93 рублей в месяц или 4247,78 рублей в квартал. В данном случае, при отсутствии наемных работников, можем уменьшить размер оплаты ЕНВД на 100 % платежами в ПФР. Так как квартальный платёж в ПФР равен 6997,50 рублей, то он полностью перекрывает ЕНВД. Таким образом налоговая нагрузка равна 6997,50 руб. в квартал.
Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2023 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.
Основные изменения на УСН в 2023 году
Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.
Новые размеры страховых взносов ИП за себя
Но есть еще один законопроект по УСН в 2023 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2023 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.
Патентная система налогообложения (ПСН) — режим, созданный специально для ИП и самый простой для учета. Предприниматель выбирает вид деятельности и срок действия патента, приобретает его и начинает работать. Главное — вовремя заплатить стоимость патента. Она зависит от направления бизнеса и места его ведения.
Когда выгодна УСН и какой вариант выбрать
Выбрать систему, в соответствии с которой предстоит уплачивать налоги, нужно еще до регистрации ИП. Это позволит вполне законно сэкономить на обязательных платежах. Давайте рассмотрим, что сегодня предлагает законодательство, какую систему налогообложения выбрать для ИП и от чего это зависит.
Что придется платить в любом случае
ЕНВД, как правило, выгоден всем предпринимателям с большим объемом выручки, чей бизнес подходит под критерии. Его с успехом применяют магазины, аптеки, общепит. Режим не подойдет, если деятельность допускает периоды простоя. Ведь рассчитанный вмененный налог придется заплатить в любом случае. Отчитываться на вмененке нужно часто — 1 раз в 3 месяца. Но реальная экономия на налогах полностью скрашивает это неудобство.
• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.
Для ООО
УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).
Для ИП
Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.
Итого, по итогам 2023 года ИП обязан уплатить 40 874 руб. взносов. Можно провести один платеж или уплачивать взносы частями. Главное, чтобы сумма в полном объеме была перечислена до 31 декабря 2023 г. При доходе более 300 000 руб. дополнительно взымается в Пенсионный фонд 1% взноса от разницы между реальной суммой и указанным ограничением. Он вносится до 1 июля 2023 г. При этом суммарный платеж не может превышать 8-кратный размер фиксированного взноса в ПФ, то есть на 2023 год это 259 584 руб.
Налоговые режимы
- реализацией товаров собственного производства: кондитеры на дому, хендмейд-мастера;
- самостоятельным предоставлением услуг населению: няни, сиделки, догситтеры, парикмахеры, таксисты-частники, мастера по пошиву и ремонту одежды;
- самостоятельным выполнением работ: частные строители и ремонтники (без торговли стройматериалами других производителей).
Использование онлайн-касс
Суммы к уплате рассчитываются в специальном мобильном приложении ФНС «Мой налог». Сюда же ежемесячно направляется уведомление об уплате за прошедший месяц. Сдавать декларацию или другие виды отчетности предпринимателю не требуется.
Должен быть учтен показатель средней численности сотрудников за налоговый (отчетный) период. Он не должен быть выше, чем 100 человек. Те, кто еще только планирует перейти на УСН, определяют численность за девять месяцев года, предшествующего переходу.
Официально причиной будущей отмены вмененного налога стала борьба с нечестными налогоплательщиками, которые пользуются им для снижения налогового обременения. Этот режим планировалось отменить еще в 2023 году, но позже срок его действия продлили до 2023 г. включительно (федеральный закон № 178-ФЗ от 02.06.2023).
kto_mozhet_primenyat_envd_v_2023_godu.jpg
С 2023 года планируется запретить применять ЕНВД (а также ПСН) компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют торговлю маркированными товарами, согласно Распоряжения Правительства РФ от 28.04.2023 № 792-р., а именно, лекарствами, меховыми изделиями, обувью. На сегодня законопроект об этом еще не принят и находится на стадии доработки.
Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса. Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца.
Необходимость предоставления отчетности оплаты налога наступает после каждого квартала. В салоне можно работать без контрольно-кассовой машины, открытие расчетного счета в банке также необязательно.
Налоги для ИП на ЕНВД не кончаются, в этом случае (ЕНВД) парикмахерская платит еще отчисления во внебюджетные фонды и пользуется при этом установленной льготой. Налогообложение предусматривает послабление в виде возмещения платежей в фонды, но предусматривает ограничение по размеру – не более 50% от исчисленного налога.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
После суммирования расходов определим их долю относительно доходов. Если расходы забирают 60 и более процентов от выручки, то выгоднее парикмахерской объектом для исчисления налогов взять прибыль. Если ситуация позволяет говорить о меньшей доле расходов, то альтернативы 6% с доходов при упрощенке нет. Парикмахерская, как любое сервисное предприятие, предпочитает не демпинговать, работая с оборота, поэтому расходы здесь минимальны. Логично сделать вывод, что упрощенное налогообложение для парикмахерской выгоднее исчислять от дохода и установить равным 6%.
18 Апр 2021 uristgd 828