С Какой Суммы Можно Получить Налоговый Вычет При Лечении Зубов

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Большая часть стоматологических услуг относится к обычному вычету на медпомощь. Сюда входят такие расходы, как осмотр и первичная консультация, диагностика (в том числе и с помощью рентгена), приобретение медикаментов, оплата материалов. Вернуть деньги можно за установку пломбы, лечение кариеса, удаление нерва, снятие зубного налета, установку коронок и т.д. Даже простой ежегодный осмотр, если он проводился в платной клинике, имеющей соответствующую лицензию, попадает в этот перечень. Для данного вида льготы максимальная сумма расходов, которая будет представлена государству, равна 120 000 рублей. Код услуг для ФНС – 1.

Возврат налоговых вычетов регламентирует НК РФ, а конкретно – статья 219. Согласно ее положениям, вернуть налог можно за любые расходы на стоматологию. Прочие лечебные процедуры не всегда позволяют оформить возврат, и только лечение зубов компенсируется нашим государством полностью. Оформление возврата можно делать ежегодно.

Особых проблем при сборе бумаг не возникнет. В большинстве клиник сотрудники знают, какой пакет документов необходим для возврата налогов. Достаточно сказать им о своей цели, и все необходимое будет предоставлено. Если возврат оформляется за лечение кого-то из ближайших родственников, к описанному выше пакету нужно будет приложить бумаги, удостоверяющие родство:

Налоговый возврат за лечение зубов через ФНС проводится следующим образом. Сначала собираем документы, заполняем декларацию за отчетные годы (форма 3-НДФЛ). В отделении ФНС пишем заявление (форма дается на месте) и прикладываем к нему все документы, подаем пакет бумаг инспектору. На этом активные действия заканчиваются. После проверки заявления и всех приложенных справок налоговая сама зачислит необходимую сумму на банковский счет клиента.

Если гражданин продолжает лечебные процедуры, он может оформить вычет у своего работодателя. Начинается все, как и в предыдущем случае, со сбора и заполнения бумаг и визита в ФНС. Но в инстанции нужно будет сказать сотруднику, что получение возврата планируется через бухгалтерию по месту службы. От способа получения зависит форма заявления, которую нужно будет заполнить.

1. Подготовку комплекта документов:

• паспорта;
• справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
• заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
• копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
• копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
• копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
• справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2023 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Налоговый вычет на лечение зубов

Если лечение у стоматолога превышает установленную законом max сумму в 120000, а в справке указывается код «1», то возврат не будет превышать 15 600 руб. Налоговый вычет за зубы за процедуру протезирования будет обычным (код «1»), поскольку он не имеет котировку дорогостоящее. Это обычная лечебная процедура, которая доступна семье со средним достатком.

Следующим ограничением является запрет на увеличение суммы подоходного налога, который ежемесячно отчисляется в НС. Это и есть главный ориентир для инспекторов налоговой службы, которым предстоит рассмотреть заявление о предоставлении вычета. Нельзя вернуть больше той суммы, что была удержана за истекший год.

Тем самым сумма к возврату будет возмещена полностью. Но для этого каждый член семьи, на кого распределяются расходы, должен, в свою очередь, собрать нужный пакет документов. Заявление при этом оформляется отдельно на каждого из них. Способ наиболее трудозатратный и растянутый во времени.

Нормативной базой для получения налогового вычета на лечение зубов является Постановление Правительства №201 от 19.03.2001. В нем перечисляются не только лица, имеющие право на преференцию, но и приводятся критерии его расчета, а также перечисляются все имеющиеся исключения и особые случаи.

Например, с момента получения стоматологических услуг три обязательных года еще не истекли. Налогоплательщик собрал весь пакет документов, оформил положенную декларацию. И только на заключительном этапе сбора справок выяснилось, что стоматологическая клиника получила лицензию буквально полгода или год тому назад.

Пример. Пенсионер Журавлев, когда лечил зубы в клинике, собрал все необходимые чеки и документы для возврата части потраченных денег. У него было трое взрослых работающих детей. Но документы он оформил на младшую дочь, так как самый старший сын купил квартиру и хотел сам воспользоваться имущественным вычетом. У второго сына было двое детей, на обучение и лечение которых он постоянно много тратился и тоже хотел вернуть за это часть денег. А младшая дочь не планировала в этом году расходы, на возврат которых могла бы претендовать. Поэтому она взяла все документы и подала заявление на возмещение НДФЛ за лечение своего отца.

За лечение в стоматологической клинике плательщики НДФЛ могут вернуть часть денег. Обычно налоговый вычет составляет 120 тыс. руб. и суммируется с другими соц. возмещениями. Если услуга относится к дорогостоящей – протезирование, челюстные операции, возместят всю потраченную сумму, но не больше уплаченного в течение года налога. Льгота распространяется как на самого налогоплательщика, так и на его детей, супруга, родителей. Сразу после посещения стоматологии подают документы в бухгалтерию, но деньги выплачивают частями, уменьшая удерживаемый в дальнейшем из зарплаты НДФЛ. Можно дождаться окончания года и отправить заявку в ИФНС – в этом случае всю сумму перечислят после проверки.

• паспорт налогоплательщика;
• подтверждающее родство, если лечился кто-то из близких (это может быть свидетельство о браке, рождении, усыновлении);
• договор на медицинские услуги (заверенная копия);
• копия лицензии (если она не указана в контракте);
• справка из клиники для ФНС;
• квитанции, чеки и пр.

Пример. Егоров посетил зубной кабинет, в котором его осмотрели, сделали снимки, прочистили канал, поставили пломбу. Все это обошлось в 21 тыс. руб. Возместить часть расходов за счет НДФЛ налоговая отказалась, т.к. лечащий врач не имел соответствующей лицензии.

Пример. Ожегов не знал, что расходы на восстановление зубов и поддержание их в порядке можно частично компенсировать подоходным налогом, удержанным из его заработной платы. В 2023 г. он узнал эту приятную для него новость и решил заявить на льготу за 3 предыдущих года.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов ребенка

Специалист расчетного отдела АО «Глобус» Федоров С.П. в ноябре 2014 был уволен с места работы. С февраля по апрель 2014 года Федоров проходил обследование в клинике «Стандарт Плюс». «Глобусом» был оплачен НДФЛ с зарплаты Федорова в размере 13.420 руб. В пользу «Стандарт Плюс» Федоров оплатил 104.620 руб.

• законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2023 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
• сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

По почте, конечно, отсылать документы удобней, поскольку не нужно идти в налоговую и тратить на это драгоценное время. Но в таком случае вы не застрахованы от того, что подадите не все документы, и тогда процедура может затянуться, и не о какой экономии времени не будет идти речи. Нужно будет делать опись всех вложенных бумаг, да и вообще зная нашу почту, может случиться всё что угодно, вплоть до потери всех документов, которые придётся собирать по-новой.

Если оформление возврата денег не произошло сразу, то можно это сделать позже, но не позднее чем через 3 года осуществления оплаты медицинских услуг. К примеру, в 2023 году имеется возможность оформить налоговые вычеты за 2014, 2023 и 2023 года. Как правило, после оформления всей документации налоговый возврат будет получен по истечении 2-4 месяцев.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

• пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
• неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
• ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
• женщин в декретном отпуске;
• лиц, чье лечение оплачено работодателем;
• граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
• студентов, не имеющих официального заработка.

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

• декларацию 3-НДФЛ, где фиксируется размер сумм, процентов и других показателей;
• форма 2-НДФЛ, оформленная работодателем на временной промежуток, за который исчисляется возврат;
• ксерокопии удостоверения личности, включая страницу с указанием места регистрации;
• заявление с фиксацией сумм, времени, видов предоставленного лечения, реквизитов для оплаты;
• заверенная ксерокопия договора с медучреждением, где осуществлялась процедура (причем удостоверяться должны все страницы);
• документ, подтверждающий лицензию на медицинскую деятельность медучреждения;
• ксерокопия страховки с выплатами, если они были связаны с предоставлением медицинских услуг;
• ксерокопии справок, чеков, квитанций и других платежек.

Пример: Овечкина Лариса Семеновна потратила на лечение своих зубов 70 тыс. руб., а для дочери – 80 тыс. руб. В результате ее траты составили 150 тыс. руб. Но ввиду того, что общая сумма для возвращения не должна рассчитываться в размере более 120 тыс. руб., то Лариса Семеновна вправе получить лишь 15600 руб. А оставшиеся 30 тыс. руб. ей придется погасить полностью.

В течение жизни человеку не раз приходится обращаться к стоматологу. Поэтому возникает вопрос о том, сколько раз разрешается получать данный вид вычета. На эту компенсацию можно рассчитывать не раз в жизни, а ежегодно (единственный раз за налоговый период). Таким образом, уже спустя несколько месяцев с момента получения предыдущей компенсации, можно претендовать на новую. Но для этого потребуется подготавливать и подавать все документы заново.

Чтобы не возникло трудностей, перед тем как обращаться за вычетом, следует внимательно ознакомиться со всеми условиями его предоставления. Тогда, подав документы, налогоплательщик получит положительное решение в налоговом органе и сможет лечить зубы с выгодой для себя.

Однако в этом вопросе не все так просто, как может показаться на первый взгляд. Например, выплата осуществляется не сразу, а лишь в следующем налоговом периоде. Так, если пациент лечился в 2023 году, то на компенсацию он может рассчитывать только в 2023 году. Причем принимается в расчет сумма вычета за налог, выплачиваемый в последние три года. Кроме того, на данную социальную выплату можно претендовать один-единственный раз в году, даже несмотря на то, что услугу гражданин получал несколько раз.

Налоговый вычет за лечение зубов

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, ознакомьтесь с информацией на нашем сайте и посмотрите видео. На наглядных примерах мы рассказываем о видах вычетов — простом и дорогостоящем; какие документы нужно собрать для налогового органа; за кого можно получить налоговый вычет за лечение зубов; сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть подоходный налог за лечение зубов. Социальный вычет предусматривает частичный возврат расходов на медицинские услуги, туда же входят и расходы на стоматолога.

В нашем случае Сергей лечился в 2023 году. Это значит, что он должен обратиться в налоговую инспекцию в течение трех лет: в 2023, 2023 или 2024 году любого числа без привязки к дате. Возвращать НДФЛ можно ежегодно, но остаток средств на следующий год не переносится.

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• Платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только при уплате подоходного налога по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% не учитываются. Кроме того оформить возврат НДФЛ за лечение зубов и лекарства не могут индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Есть ряд немаловажных моментов касаемо имущественного вычета. Первый – у человека есть право претендовать на возврат налога за лечение своих близких родственников, родителей и детей до 18 лет. Второй – невыплаченный в рамках календарного года остаток средств на другой налоговый период не переводится, а просто сгорает.

Возврат налога за зубы производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.

Пример 3. Гражданин Войтович М.В. работает уборщиком в местном кафе и получает зарплату в размере 20 тысяч рублей (итого в год с его заработной платы удерживается НДФЛ в сумме 31 200 рублей). Ему понадобилось лечение в стоматологической клинике общей суммой в 140 тысяч рублей. Клиника отнесла лечение к первой категории, так что он может получить максимальную компенсацию в сумме не более 15 600 рублей.

Стоматология «Авиценна» заботится не только о том, чтобы у вас были здоровые зубы и ослепительная улыбка, но и о том, чтобы лечение было максимально выгодным для вас. Наша клиника имеет лицензию на все виды стоматологической деятельности, поэтому вы можете вернуть часть суммы, уплаченной за лечение зубов, с помощью налогового вычета.

Объяснять руководству стоматологической клиники, какие документы вам нужны и зачем, не требуется – пациенты часто обращаются за получением вычета. Поэтому копии лицензии у заведения обычно отпечатаны заранее, на них проставлена печать, а копию договора на оказание услуг достаточно захватить с собой, чтобы её заверили. Если человек получает вычет не лично за себя, а за своего ребёнка или близкого родственника, в пакет документов включаются справки, доказывающие факт родства (свидетельство о браке, рождении ребёнка, усыновлении или опекунстве). В исключительных случаях могут потребоваться дополнительные данные. Идти с пакетом документов нужно исключительно в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.

Возврат налога за лечение зубов

• физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
• являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
• лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
• воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.

Все виды лечения относятся к социальным налоговым вычетам. По ним можно получить возврат НДФЛ с суммы, не превышающей 120 000 руб. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Это означает, что если на лечение зубов было затрачено 350 000 руб. то ИФНС возвратит 15 600 руб. (120000*13/100). Но здесь есть один нюанс. Постановлением Правительства РФ от 10.03.2110 года за № 201 введено понятие дорогостоящее лечение, для которого нет ограничений по сумме. В НК РФ это решение нашло отражение в подпункте 3 п. 1 ст. 219.

Важно: до 2023 года уплаченную сумму за лечение в одном году можно было раскидать на 2-3 года, т.е. заплатив в 2023 году 650 тыс. руб. в 2023 оформить вычет на 250,0 тыс. руб., в 2023 г. – 200,0 тыс. руб., в 2023 г. – 200,0 тыс. рублей. Однако письмом № 03-04-05/16322 от 22.03.2023 года Минфин запретил такой порядок получения налоговых вычетов.

• на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
• безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
• женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
• работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
• физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
• пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
• студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
• граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.

• заявление на возврат налогового вычета (образец можно скачать здесь);
• оригинал и копия основных страниц общегражданского паспорта РФ для резидентов и паспорта иностранного гражданина для нерезидентов страны;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного подоходного налога и процента, по которому производилось начисление;

4 месяца – общий срок, отведённый на процедуру в законодательстве. Это время отсчитывается с момента, когда было подано заявление. На проведение выездной проверки из этого срока отводится целых три месяца. Только после этого государственные органы власти примут окончательное решение по поводу того, возвращать или нет часть подоходного налога. На протяжении этого времени, возможно, придётся не один раз посетить налоговую службу, чтобы выяснить какие-то факты. При положительном решении у налоговой службы есть ещё целый месяц для того, чтобы фактически перечислить средства на счёт обратившегося.

Например. В среднем в месяц гражданин получает 30 тысяч рублей. 46 тысяч – годовой подоходный налог, уплаченный организацией. Гражданину сделали операцию, чья стоимость составила 300 тысяч. Потому и возникла необходимость обратиться в налоговую, оформить вычет. Эта услуга относится к дорогостоящим. Потому и налоговый вычет равен 52 тысячам рублей. Просто 300 тысяч умножаем на 13. Но гражданину выплатят только 46 тысяч, поскольку именно такой подоходный налог уплатило руководство организации.

В данном случае право на вычет появляется у родителей, а также опекунов, представляющих интересы ребёнка. Важный аспект – возраст последнего. Он не должен превышать 18 лет. Иначе родители не могут уже рассчитывать на возмещение расходов. Из документов больше всего внимания уделяется подтверждению факта родства.

Договор в этой ситуации обязательно оформляется только на имя человека, которому и нужно получить вычет. Любые родственники могут оплатить услугу за члена семьи, если у последнего нет такой возможности. Из-за травмы, например. Хотя вся сумма на лечение есть.

Право на получение вычета можно реализовать лишь в случае соблюдения определённых условий. Определённые требования предъявляются не только к финансовому положению заёмщика, но и к его личности.

Кроме расходов на лечение, вернуть подоходный налог можно и за лекарственные средства. Возврат осуществляется со всех медикаментов, назначенных врачом для лечения больного. Для этого необходимо запросить у врача рецептурный бланк с указанием всех лекарств.

1. Декларация 3-НДФЛ. Составляется в любой бухгалтерской фирме или самостоятельно в программе «Декларация». Программа доступна для скачивания на портале налоговой службы.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ. Выдаётся по запросу бухгалтерией по месту работы.
3. Договор об оказании услуг, заключённый с медицинским учреждением.
4. Лицензия медучреждения на осуществление медицинской деятельности.
5. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Чеки предоставлять не требуется, так как в справке указывается вся сумма расходов, уплаченных за один год. Договор, лицензия и справка следует запросить у медицинского учреждения сразу после прохождения лечения.
6. Заявление о возврате излишне уплаченного налога. Заявление для заполнения можно получить в налоговой инспекции или оформить в бухгалтерской фирме. К нему обязательно прилагаются распечатанные реквизиты счёта для перечисления денег.
7. Копия паспорта.
8. Копии документов, подтверждающих родство при возврате денег за расходы на лечение ближайших родственников. При получении вычета за супругу (супруга), прилагается копия свидетельства о заключении брака. Если за родителей – свидетельство о рождении налогоплательщика. Если за ребёнка – свидетельство о рождении. Даже если у ребёнка имеется паспорт, копия данного документа не предоставляется, так как в нём не указано родство с родителями.

В 219 статье Налогового кодекса РФ указано, что любой гражданин, осуществляющий работу официально, имеет право получить налоговый вычет на лечение зубов. Возвратить 13% с суммы расходов на медицинские услуги можно за себя и за ближайших родственников: за супругу или супруга, детей до 18 лет и за родителей.

1. Медицинская услуга была оплачена за счёт собственных средств.
2. Лечение оказывалась учреждением, имеющим медицинскую лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ. Возврат денег с лечения, полученного за рубежом, невозможен.
3. У физического лица есть доход, с которого удерживается 13% (официальная работа, продажа имущества и т.д.).
4. Оплаченная услуга указана в специальном перечне медицинских услуг, по которым возможно осуществление возврата денег. Перечень утвержден в Постановлении Правительства РФ 19.03.2001 № 201.
5. Документы не должны утерять срока давности.

При простом лечении сумма социального вычета имеет ограничение и составит не более 15 600 рублей. То есть возврат можно получить с суммы, которая не превышает 120 000 рублей (120000×13%=15600). Кстати, данное ограничение действует и на другие виды социальных вычетов (за обучение, за пенсионные взносы).

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов: пенсионерам, взрослым и ребенку Фото

При оформлении налогового возврата через налоговую инспекцию денежная компенсация будет выплачена единовременно в размере 13% от суммы расходов на стоматологические услуги по лечению зубов или покупку лекарств, при оплате страховки. Эта сумма не должна превышать 15600 рублей, то есть по закону максимальная сумма, с которой рассчитывается вычет, составляет 120000 рублей. Налоговая выплата от Федеральной налоговой инспекции будет переведена налогоплательщику на его счёт в банке по окончании года, в котором он произвел оплату стоматологических услуг клиники.

Если вы собираетесь вернуть налоговый вычет за лечение зубов одного из ваших родственников, то для налоговой инспекции надо представить документы, которые будут подтверждать ваши родственные связи с ними, как заявителя с пациентом стоматологической поликлиники.

Все подготовленные собранные документы нужно отнести в Налоговую инспекцию в любой рабочий день года, который следует за годом, в котором вами были оплачены стоматологические услуги. После этого в налоговой службе будут проводить проверку предоставленных вами документов в течение 4 месяцев, И если все документы оформлены правильно, то по итогам проверки на ваш банковский счёт, который вы указали в заявлении на получение вычета, придёт сумма социального вычета за лечение зубов. Он будет составлять 13% от понесенных вами расходов на оплату услуг стоматолога.

Также в налоговой нужно заполнить заявление на получение вычета по специальной форме, правильность заполнения такого заявления проверить сотрудник налоговой инспекции. Необходимо принести подтверждающие документы об оплате стоматологических услуг. Это могут быть квитанции, экземпляр договора со стоматологической клиникой на оказание медицинских услуг. Также нужно предоставить копию документа лицензии в стоматологической клинике на оказание медицинских услуг.

Оформление налогового вычета за лечение зубов. В повседневной жизни человек часто обращается к стоматологу за лечением зубов, как правило, это происходит в платных стоматологических клиниках. Поэтому такое социальный налоговый вычет, за лечение зубов, является в настоящее время очень востребованным.

Налоговый вычет за лечение зубов

Затраты финансового характера на лечение и протезирование зубов составят ощутимый уровень расходов для многих людей. Российское законодательство регламентирует пункт касательно медицинского обслуживания. Оно предусматривает специальные налоговые вычеты, благодаря которым расходы частично окупятся. Правило распространяется для государственных, частных клиник.

Налоговая инспекция потратит на проверку и подготовку уведомления месяц. Потом работнику следует направить в бухгалтерию ответ ФНС, оформить соответствующее заявление для льготы.
Получив полный набор бумаг и уведомления от налоговых органов, работодатель приступает к процедуре вычета. Процесс осуществится путем отмены 13% побора с оклада.

Особый пункт занимает разновидность работ. Законодательством установлены две категории трудов дантиста. Первая имеет код «1» — стандартное лечение. Вторая — «2», относящаяся к дорогостоящим процедурам. Полномочия присваивать категорию медицинским процедурам осуществляет Минздравсоцразвития. Если стандартные услуги потребовали больших затрат, нежели 120 тысяч рублей, то льготы не распространяется на большую сумму. Максимум гражданин получит 13 % от этого размера. Если медицинский отчетный документ имеет кодировку номер 2, а стоимость превысила 120 000, то льгота распространится по полному объему затрат.

Министерство, например, отнесло протезирование к обычному виду лечения. Имплантацию зубов государственные органы причислили к дорогостоящим. Без налоговых льгот остаются безработные, индивидуальные предприниматели, зарегистрированные по упрощенной системе, неработающие пенсионеры.

Каждый гражданин России имеет право получить бесплатную медицинскую помощь. Она распространяется на многие аспекты здравоохранения. Некоторые области не ограничиваются безвозмездным решением проблемы. Требуется дополнительное финансирование. Одним из самых затратных и дорогостоящих, является стоматология. Для официально трудоустроенных граждан существует налоговый вычет при лечении и протезировании зубов.

• паспорт (на всякий случай лучше взять оригинал и ксерокопию);
• справка 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы в бухгалтерии, заказывать её нужно заранее);
• декларация 3-НДФЛ (2-НДФЛ и 3-НДФЛ нужно брать за тот год, в котором были оказаны и оплачены услуги стоматологии);
• заявление на получение социального вычета (получить заявление можно в налоговой службе);
• копии квитанций и других документов об оплате медицинских услуг;
• копия договора между пациентом и стоматологией, подтверждающего факт оказания услуг;
• копия лицензии клиники;
• справка, которая будет подтверждать оплату услуг (получить её можно в стоматологии по установленной законодательством форме).

Сбор документов займёт много времени. Но стоимость стоматологических услуг существенно бьёт по карману среднестатистического гражданина. Поэтому рекомендуется потратить своё время для получения положенной компенсации, которая может составить приличную денежную сумму.

После того как в бухгалтерию поступят вышеперечисленные документы, работодатель должен предоставить законный налоговый вычет работнику в одном из двух вариантов: законной неуплаты части НДФЛ или полной неуплаты НДФЛ в размере 13% от понесённых работником расходов в результате обращения в стоматологию за лечением.

Второй важный момент, который нужно учитывать при подаче документов для получения налогового вычета при оказании стоматологических услуг – это наличие лицензии у клиники. Стоматологическая клиника обязательно должна иметь лицензию на осуществление врачебной деятельность, чтобы пациент при необходимости мог получить компенсацию. Также лечение должно осуществляться на территории России.

Рассчитать положенную сумму налогового вычета на лечение зубов можно самостоятельно. Для этого нужно точно знать заработную плату за месяц, совокупный размер всех затрат, которые пациент понёс в процессе лечения в стоматологии, общий годовой доход и размер НДФЛ, выплаченный за год.

09 Мар 2022      uristgd         176      

Похожие записи
• 
  Минимальные Алименты На Ребенка В 2023 Году С Неработающего В Белгороде
• 
  Сколько Доплачивают К Пенсиям Ветеранам Труда В Электростали В 2023 Году
• 
  Уголовный Прцесс Пример Аналоги Права
• 
  Размер Пошлины Зарасторжение Брака 2023