Супруга Может Передать Право На Вычет Супругу При Продаже Недвижимости
Содержание
- Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности
- Совместная собственность
- – Могу ли я повторно получить налоговый вычет при покупке недвижимости, но за жену? Суть следующая: мы с женой в 2023 году купили квартиру в общую совместную собственность (не долевую). За последующие несколько лет я получил полагающийся мне возврат подоходного налога. Супруга официально не работала, соответственно, никакой возврат на тот момент ей положен не был. В сентябре 2023-го купили новую квартиру также в совместную собственность. Ту продали. Супруга по-прежнему официально не трудоустроена. Я трудоустроен. Могу ли я (с ее согласия, естественно) получить возврат подоходного налога? Я слышал, что именно совместная собственность (а не долевая) позволяет нам это сделать. Так ли это?
- 2. Имею ли право получать налоговый вычет если квартиру оформили только на супруга.
- Особенности и основания вычета на приобретение квартиры
- Для недвижимости в долевой собственности
Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Супруга Может Передать Право На Вычет Супругу При Продаже Недвижимости. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
В результате:
— Выхина З.К. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс. руб. к возврату);
— Выхин С.В. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс. руб. к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам и вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту.
Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности
Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн рублей и более, и никто из супругов не получал вычет ранее, то всегда имеет смысл распределять вычет по 50%, чтобы каждый мог получить вычет в максимально возможном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. руб.). Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем.
Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов
Заметка: Если стоимость жилья составляет более 4 млн рублей, то при обращении в налоговую инспекцию заявление на вычет предоставлять необязательно, так как вычет по умолчанию распределяется по 50%. Соответственно, каждый из супругов сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс.рублей к возврату).
Напоминаю, что если квартира куплена до января 2023 года, максимальная сумма в 260 тыс.руб. рассчитана на ВСЮ квартиру, а не на каждого собственника. Поэтому, хоть у каждого члена семьи и получится по 13% * (4 млн / 4) = 130 тыс.руб., вычет будет у каждого по 65 тыс.руб.
На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2023, 2023 и 2023 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распределении им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.
Как все оформить
Пример №5 . Супруги Владимир и Елена в 2023 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.
А если квартира будет в общей собственности? Я читал в вашей статье, что так можно получить двойной вычет, но не смог ее найти. Часть денег дают мои родители, в идеале я бы хотел оформить на себя 70% квартиры, то есть сразу обозначить долю. Это как-то повлияет на вычет жены? Помогите разобраться: через неделю сделка, а мы до сих пор не знаем, как лучше все оформить.
Совместная собственность
Леонид, вы можете оформлять квартиру как захотите. Подойдет любой из описанных вариантов. Право на вычет вы будете иметь оба, причем в полном размере. Вместе с супругой вы вернете 520 тысяч рублей. Но не сразу.
Долевая собственность
При покупке квартиры можно сразу распределить доли в праве собственности. Например, если при покупке квартиры используется материнский капитал, доли нужно выделить всем членам семьи. Это тоже влияет на вычет.
Нет, это не так. Передать право на вычет супругу можно лишь в том случае и в том объеме, в каком другой супруг еще не использовал свое право на соответствующий вычет. Если вы полностью использовали вычет на 2 млн рублей, то супруга уже не может передать вам право на вычет по новой квартире.
– Могу ли я повторно получить налоговый вычет при покупке недвижимости, но за жену? Суть следующая: мы с женой в 2023 году купили квартиру в общую совместную собственность (не долевую). За последующие несколько лет я получил полагающийся мне возврат подоходного налога. Супруга официально не работала, соответственно, никакой возврат на тот момент ей положен не был. В сентябре 2023-го купили новую квартиру также в совместную собственность. Ту продали. Супруга по-прежнему официально не трудоустроена. Я трудоустроен. Могу ли я (с ее согласия, естественно) получить возврат подоходного налога? Я слышал, что именно совместная собственность (а не долевая) позволяет нам это сделать. Так ли это?
Сам по себе налоговый вычет — это возврат денежных средств, уплаченных ранее в бюджет РФ в виде НДФЛ, либо уменьшение суммы, которая облагается налогом. Следовательно, возврат положен исключительно тем, кто уплачивает налоги от суммы доходов. В рассматриваемом случае у вашей супруги отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 %.
Отвечает адвокат Бюро адвокатов «Де-юре» Юлия Мартыненко:
Дело в том, что, согласно абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если вы приобрели квартиру до 1 января 2023 года, то налоговым вычетом вы можете воспользоваться только один раз в своей жизни. Причем в этом случае не имеет значения, за какую сумму вы приобретали квартиру.
При оформлении в долевую собственность не только супругов, но и детей законодательно предоставлена возможность получить за них положенный вычет. Например, при покупке квартиры за 3 млн. рублей и распределении долей между членами семьи равными частями либо отец, либо мать ребенка могут получить долю вычета за своего ребенка. Каждый получит на свой счет следующие суммы компенсации:
Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.
Социальный
Наиболее выгодным был вариант, когда вычет распределялся в отношении 100:0. В этом случае один из супругов получал максимально возможную сумму в 260 тыс. рублей, а у другого оставалось право на возмещение налога на следующий объект недвижимости.
3.1. В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 3 ст. 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 руб. каждым из супругов. (ПИСЬМО Минфина России от 26 марта 2023 г. N 03-04-05/13204)
2. Имею ли право получать налоговый вычет если квартиру оформили только на супруга.
1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.
3. Может ли неработающая супруга передать право на налоговый вычет работающему супругу.
4.1. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, имеет право получить каждый из супругов.
При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.
По умолчанию распределение вычета происходит поровну, по 50 %. Но супруги могут предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении долей и произвольно изменить это распределение в той пропорции, которую они считают нужной.
Сделать это возможно, даже если квартира оформлена в единоличное владение жены. В этом случае тот из супругов, который не использовал свой налоговый вычет, может использовать его в полном объеме в дальнейшем.
Единоличное владение
Сейчас супруги получают вычет на основании платежных документов (то есть вычет предоставляется в размере понесенных расходов каждым из супругов), или на основании заявления о распределении налогового вычета (Письмо ФНС №БС-3-11/1367@ от 30.03.2023).
- посредством освобождения от НДФЛ по месту работы;
- в виде единовременного платежа в конце налогового года.
Так или иначе, чтобы оформить возврат необходимо совершить следующие действия:
- собрать необходимые документы;
- подать в налоговую форму 3 НДФЛ.
Особенности и основания вычета на приобретение квартиры
Если на гражданина сумма льготы определена в размере 2 миллионов рублей, то на супружескую пару она приходится в размере 4 миллионов. Супруги в большинстве случае предпочитают делить сумму возврата между собой, так как появляется возможность максимально выгодно реализовать данную льготу. Можно ли при этом получить двойной возврат?
Порядок расчёта вычета
Так, порядок исчисления возврата следующий:
- размер льготы равен 13% стоимости купленной недвижимости;
- в счёт берётся только 2 миллиона стоимости объекта, когда она стоит гораздо больше;
- если недвижимость меньшей стоимости, то за гражданином сохраняется право на льготу в пределах 13% от остатка с 2 миллионов.
Благодаря тому, что семейное право определяет любое имущество, полученное после брака как общее, получение налогового вычета при покупке квартиры супругами проще. Оно может быть оформлено только на одного. Нужно распределить вычет. Вместе с остальными документами необходимо подать специальное «Заявление о распределении имущественного налогового вычета».
Для недвижимости в долевой собственности
- Фамилии, имени и отчестве лица, получающего налоговый вычет.
- Его ИНН.
- Адресе проживания.
- Местонахождении приобретенной недвижимости.
- Год доходного периода.
- Сумму налогового вычета.
- Перечень документов, который вы предоставляете в налоговую службу (в приложении к заявке).
- Вашу подпись.
- Дату заявления.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
При официальном трудоустройстве у физических лиц существует обязанность платить в бюджет государства подоходный налог. Налоговая ставка составляет чаще всего 13 процентов. Работодатель удерживает этот процент из вашей зарплаты. Налоговый вычет позволяет возвратить средства, потраченные на НДФЛ.
29 мая 2021 uristgd 293