С Какой Суммы Можно Получить Налоговый Вычет За Лечение 2023

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году — сколько денег можно получить и как

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2023 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2023, 2023 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Налоговые вычеты 2023 года

Возврат на детей можно получить, если доход родителя с начала календарного года не превышает 350 тыс. руб. К примеру, при зарплате 35 тыс. мама или папа могут оформить вычеты с января по октябрь. За ноябрь и декабрь – уже не получится, так как сумма дохода превысила лимит.

• стандартные – на детей, инвалидов, а также некоторых других категорий лиц;
• социальные – платная медицина, образование, благотворительность;
• инвестиционные – с доходов от продажи ценных бумаг, операций с инвестиционными счетами;
• имущественные – со сделок купли-продажи жилья или иного имущества;
• профессиональные – специальные случаи, предусмотренные для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, а также лиц, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

• Кто получает?Лицо, полностью или частично оплатившее покупку жилья.
• Кому не положен возврат? Лица, получившие квартиру «бесплатно»: например, по наследству или по дарственной.
• Когда можно оформить? После получения на руки правоустанавливающего документа.
• Какую сумму вернут? При расчетах налоговая оперирует лимитом в 2 млн руб. То есть, если квартира стоит меньше лимита, вам перечислят 13% от суммы по договору. Если же стоимость жилья больше лимита, то максимальный вычет составит 260 тыс. руб. (13% от лимита).
• Сгорает ли остаток?Нет. Если вы купили жилье за 1,5 млн руб. и оформили вычет, то при следующей покупке квадратных метров сможете рассчитывать на возврат от 500 тыс. руб. (остаток лимита).
• Можно ли увеличить размер вычета?Да, если квартиру купили без отделки (и этот факт был отражен в договоре). В этом случае стоимость отделки можно прибавить к общей сумме расходов на приобретение жилья, но опять же, в пределах установленного лимита.
• Можно ли оформить возврат по ипотечным процентам? Да, причем лимит составляет 3 млн руб. Однако эту сумму нельзя «перенести» на другие объекты: если вы приобретаете собственность дешевле этой суммы, то неизрасходованный остаток просто сгорит.
• Можно применять несколько раз?Нет, воспользоваться правом на возврат можно только один раз в жизни.

Квартира, купленная в браке, считается совместным имуществом, поэтому подать документы на вычет может любой из супругов. При этом полученные деньги разрешается разделить: достаточно указать в заявлении, сколько долей получат муж и жена по отдельности. Важно сделать это заранее, на этапе подачи документов, так как впоследствии изменить пропорции будет невозможно.

• Какие ценные бумаги учитываются при расчете? Только те, что указаны в 1 и 2 подпункте п.3 ст. 214.1 НК РФ, если они были куплены на брокерский счет не раньше 2014 года и находились в собственности инвестора более 3 лет.
• Как рассчитывается вычет в случае с ценными бумагами? Формула выглядит следующим образом: 3 млн × срок владения бумагами (в годах).
• Как работает схема с ИИС типа А? Все зависит от суммы взносов в течение календарного года: до 400 тыс. руб – вернут 13%, свыше лимита – только 52 000 руб.
• На что могут рассчитывать владельцы ИИС типа Б? Сумма вычета равна сумме прибыли, полученным в ходе операций. Оформить возврат можно при соблюдении двух условий: индивидуальный инвестиционный счет просуществовал более 3 лет, а на момент оформления вычета счет был закрыт.

Налоговый вычет на лечение (сумма возврата) документы, пример расчета

• наличие договора с мед.учреждением, которое обладает лицензией на право определенных работ;
• потраченные средства должны соответствовать определенным медицинским услугам и Перечню лекарств, утвержденному правительством РФ;
• имеются документы об оплате.

Пример. Работник Иванов В. К. потратил на протезирование зубов в 2014 году 148 000 рублей. Его доход за тот же год составил 475 816 рублей. Удержан и перечислен налог в размере 61 856 рублей. По истечение налогового периода Иванов В. К. решил воспользоваться социальным вычетом за лечение. На какую сумму он вправе рассчитывать?

Согласно действующим нормам по НК РФ, для граждан доступны некоторые виды действующих налоговых вычетов, позволяющие им компенсировать суммы ранее уплаченного НДФЛ. Это стандартные, имущественные, инвестиционные, а также социальные вычеты. Образуются в результате совершения гражданином каких-либо действий или при обладании определенным статусом.

1. Удостоверяющий личность паспорт.
2. Договор с мед.учреждением на предоставление платных услуг.
3. Документы по затратам (квитанции, чеки об оплате, иные документы).
4. Лицензия, которая подтверждает деятельность организации.
5. Справка о доходах по действующей форме 2 ― НДФЛ от организации работодателя, источника доходов.

Договор с лицензированным мед.учреждением и документы, подтверждающие оплату услуг, дают право на предоставление декларации 3 ― НДФЛ в налоговые органы по истечение года, в котором произведены расходы. Максимальная размер оплаты лечения для использования вычета ― 120 000 рублей. На этот размер уменьшается налогооблагаемая база с 475 816 рублей до 355 816 рублей. По итогам новых расчетов налог к удержанию равен 46 256 рублей. Учитывая, что перечислен НДФЛ в размере 61 856 рублей, к возврату полагается 61 856 ― 46 256 = 15 600 рублей, что составляет максимально возможную сумму.

Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.

Вычет на лечение относится к социальным налоговым вычетам (ст. 219 НК РФ). Под лечением подразумеваются как платные медуслуги, так и покупка лекарств по рецепту врача, а также взносы на добровольное медстрахование. В расчет берутся средства, затраченные на свое лечение и лечение членов семьи (дети, родители, супруги).

Если вы хотите получить вычет у работодателя, получите в налоговой и сдайте в бухгалтерию уведомление по форме КНД 1125030, утв. Приказом ФНС от 17.08.2023 № ЕД-7-11/755@. ИФНС выдаст уведомление после рассмотрения заявления на вычет по форме КНД 1112518 с приложением документов-оснований, подтверждающих расходы.

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

Социальный налоговый вычет, связанный с лечением, необходимо использовать в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы. К примеру, если оплата проходила в 2023 г., то и претендовать на вычет нужно именно за этот год. На другие периоды вычет переносить не разрешается.

• гражданин самостоятельно оплатил лечение или лекарственные препараты, то есть документы по произведенным расходам должны быть оформлены именно на него;
• оплата осуществлялась медучреждениям или ИП, имеющим право проводить медуслуги согласно полученной лицензии;
• медуслуги оказаны либо самому физлицу, либо его ближайшим родственникам;
• услуги или медпрепараты включены в перечень, утвержденный на законодательной основе;
• все расходы имеют документальное обоснование, т.е. они оформлены платежными документами.

Особо важным моментом является официальное трудоустройство налогоплательщика, в соответствии с которым с его доходов высчитывается НДФЛ по ставке 13%. Если данное условие не выполняется, то даже при выполнении перечисленных выше условий физлицо не вправе получить налоговый вычет за лечение, поскольку он не считается плательщиком налога.

В некоторых ИФНС при получении налогового вычета на лечение требуют также представить документы об оплате медицинских услуг. Однако данное требование является незаконным, поскольку факт оплаты уже подтверждается справкой об оплате, выдаваемой медицинским учреждением.

Если налогоплательщик будет получать налоговый вычет через работодателя, он может подать документы в бухгалтерию сразу же после оплаты лечения. В этом случае работодатель будет уменьшать необходимую к удержанию сумму НДФЛ в соответствии с информацией, указанной в уведомлении. Этот документ предварительно нужно получить в налоговой инспекции, которая подтвердит, что действительно физлицо имеет право на получение вычета в конкретном размере.

Как получить налоговый вычет за лечение

Например, если заработная плата гражданина составляет 30 тыс. рублей, то сумма сбора составит 3 тыс. 900 рублей. На руки сотрудник получит 26 тыс. 100 руб. Однако при наличии трат на лечение в количестве, скажем, 30 тыс. рублей, он может взять уведомление о реализации права на социальный вычет. Сумма последнего составит 30 тыс. рублей.

Получается, что любой человек, обладающий официальным доходом (заработная плата, подработки, средства от сдачи недвижимости) может снизить начисленный НДФЛ. Причем в вычет допускается включить расходы не только на свое лечение, но также на медикаменты, приобретенные для супруга, родителей либо несовершеннолетних детей.

В 2023 году подать заявку на возврат средств, затраченных на лечение, можно в любой момент через нанимателя. Правда предварительно потребуется запросить в территориальном подразделении ФНС специальное уведомление о праве на социальный вычет. Далее, у работодателя заполняется соответствующее заявление. Документы подкрепляются рецептурным бланком от врача, а также чеками, подтверждающими факт денежных трат.

1. перечень лекарственных средств, учитываемых для расчета вычета, отменен – в расходы допускается включать стоимость любых препаратов;
2. обязательно назначение врача – необходимость использования медикамента должна быть зафиксирована на специальном бланке, проштампованном для ФНС (фирменные бланки медучреждений, устные назначения рассматриваться не будут);
3. требуется наличие чеков, удостоверяющих факт расходов;
4. перечень видов дорогостоящего лечения и медицинских услуг по-прежнему действует – при отсутствии услуги в списке, ее стоимость в вычет не включается;
5. лимиты вычета, условия его оформления и способы возврата средств не изменились.

Ранее при оформлении вычета учитывались не все лекарственные средства, а лишь те, что были зафиксированы в особом перечне. Если действующее вещество состояло в списке, то на сумму стоимости препарата допускалось уменьшить доход. Если же лекарства в перечне не было, то налог не возвращался даже в том случае, когда цена средства была высокой, и использовалось оно по назначению врача.

Налоговый вычет на лечение и лекарства

Если в течение календарного года гражданин оплатил: свое обучение, лечение детей и лекарства родителям, при этом сумма расходов выше установленного максимума, то он вправе выбрать, на какие виды расходов и в каком размере будет предоставлен социальный налоговый вычет.

• Медицинские услуги:
  • Услуги диагностики в рамках оказания скорой помощи
  • Консультации для будущих мам
  • Профилактику, диагностику, лечение и реабилитацию — в поликлиниках, стационарах и санаторно-курортных учреждениях
• Лекарства и витамины
• Добровольное медицинское страхование

• Медицинские услуги, оказанные членам семьи:
  • Себе
  • Супруге (супругу)
  • Родителям
  • Детям до 18 лет: родным, усыновленным и подопечным
• Лекарства назначенные врачом, в том числе для членов семьи
• Страховые взносы по договору ДМС , заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства.

После того, как лечение или лекарства полностью оплачены, гражданин может обратиться за получением вычета. За вычетом можно обратится либо к работодателю либо в налоговую. Обратится к работодателю можно сразу после оплаты, а в налоговую службу только по завершении календарного года.

С Какой Суммы Можно Получить Налоговый Вычет За Лечение 2023

Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

• Договор с медучреждением.
• Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
• Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.

Заполните декларацию на основании справки 2-НДФЛ и отнесите её вместе с документами (перечисленными выше) в налоговую по месту жительства. Можно отправить заказным письмом или подать через сайт налоговой. Подавать документы в ФНС нужно по окончании года, когда проходили платное лечение.

Право на имущественный вычет получают граждане, совершившие операции с имуществом. То есть продажу, покупку или строительство жилья (покупка земельного участка под ИЖС тоже относится к строительству), а также наоборот, выкуп у гражданина имущества государством или муниципалитетом для своих нужд.

Получить его можно, собственно, за налоги с доходов, полученных индивидуальным предпринимателем, либо за выполнение подрядных работ. Также к этой категории относятся доходы юристов, ведущих частную практику, и гонорары авторов творческих произведений, либо изобретателей.

Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года, обратившись в отделение ФНС по месту жительства. При этом стоит помнить, что возместить получится не всю сумму в пределах заявленного вычета, а лишь соответствующую ему сумму ранее уплаченного налога.

Так для получения социального вычета установлен срок подачи декларации не более трёх лет с момента уплаты НДФЛ. Получить его можно за расходы на благотворительность, обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, либо страхование, а также расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Кроме того, с 2023 года социальный вычет распространяется на расходы за занятия спортом.

Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тыс. рублей. На третьего и далее – 3 тыс. рублей. Вычет на детей-инвалидов, либо студентов, аспирантов, ординаторов и интернов до 24 лет, инвалидов I или II группы, составляет 12 тыс. рублей для родителей (в том числе приёмных) и 6 тыс. рублей для опекунов и попечителей.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2023 году

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС). Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата. То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2023 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/ [email protected] ).

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
2. Заявление о возврате налога
3. Справка 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
6. Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
7. Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
8. Оригинал справки об оплате медицинских услуг
9. При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
10. При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
11. При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Как получить налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов

В 2023 году Свиридов подал документы на возмещение налога. Так как его заболевание относится к дорогостоящему лечению, ему положен возврат со всей суммы – 39 000 рублей (300 000 × 13%). Но ФНС вернет ему только 35 100 рублей – фактически удержанный налог. 3 900 рублей Свиридов возместить не сможет.

Рецептурный бланк выдается лечащим врачом. Для возврата НДФЛ требуется оригинал рецепта. При этом на бланке ставится штамп «Для налоговых органов РФ». В качестве платежных документов представляются кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения.

Для отправки документов через личный кабинет необходимо отсканировать все бланки и прикрепить их электронные копии к декларации. Максимальный размер файла – 10 Мбайт. Допустимые форматы – .jpg, .jpeg, .tif, .tiff, .png, .pdf. Общий размер всех прикрепляемых файлов не должен превышать 20 Мбайт.

Справка выдается медицинским учреждением. Ее форма утверждена Приказом Минздрава России № 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года. Бланк выдается в течение 5-7 дней с момента обращения пациента. В налоговую инспекцию предоставляется оригинал, а не ксерокопия справки.

Если гражданин официально трудоустроен и с его зарплаты отчисляется НДФЛ в бюджет, то он имеет право на налоговый вычет на лечение. Такая возможность предусмотрена пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Данный вычет представляет собой часть доходов человека, которые не подлежат налогообложению.

Рассмотрим пример выше. ДДУ от 2023 года оплачено полностью в том же году. Свидетельство о собственности получено в 2023 году. Срок владения теперь считается с момента полной оплаты, т.е. с 2023 года. Если владелец решается продать жилье в 2023 году, то налога при продаже не возникает, так как в собственности жилье было более 5 лет.

Для тех налогоплательщиков, которые продают своё жильё, возникает логичный вопрос: так что же теперь все сделки по продаже недвижимости будут облагаться повышенным налогом? Ведь квартиры в больших городах, как правило, стоят более 5 млн руб. Здесь нужно отметить, что данный налог в 15% не будет применяться к разовым и не регулярным доходам, к которым относятся продажа или дарение имущества и долей в нём.

Если есть право на вычет, то достаточно в ЛК подписать предзаполненное заявление и… через 1 месяц (в ускоренном порядке) данный документ должен быть рассмотрен в ИФНС и в течение 15 дней перечислены деньги на указанный счет. При этом не нужно ни заполнение декларации, ни отправка подтверждающих документов.

Летом 2023 года заявку на участие в данной программе (по инвестиционному вычету) подал только банк ВТБ. В конце осени 2023 Банк ВТБ добавил возможность выгрузки данных по имущественным вычетам. А также заявили о своем участии в программе информационного обмена с ИФНС при оформлении налоговых вычетов по ИИС еще 2 компании: ООО УК «Альфа-Капитал» и ООО «РСХБ Управление Активами».

Пример. Была куплена квартира за 3 млн руб. и продана за 3 млн (допустим, кадастровая стоимость тоже равна 3 млн руб.). Продавец доволен, считает доход минус расход и получает 0 руб. Налога к уплате нет. И не сдает в налоговую инспекцию декларацию о сделке.

Все налоговые вычеты, которые можно получить в 2023

Сумма, на которую можно сократить налогооблагаемую базу, независимо от стоимости приобретённой недвижимости, не может превышать 2 000 000 ₽.
Максимальная сумма, которую можно получить на руки, при этом составит 260 000 ₽ (2 000 000 х 13%).
Если же вы приобрели недвижимость на меньшую сумму (например, на 1 800 000 ₽), при покупке другой недвижимости вы можете перенести остаток (200 000 ₽) на этот объект.
Если имущество приобретено в законном браке, оба супруга могут воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Вы знаете, что можете вернуть часть средств, потраченных на лечение? А ещё – на образование. А также – за покупку квартиры или даже комнаты.
Речь идёт о налоговых вычетах: в случае приобретения определённых товаров и услуг граждане РФ имеют право на возврат части уплаченного НДФЛ.
Узнайте больше о том, какие вычеты вы можете получить в 2023 году, и что для этого нужно.

–– 120 000 ₽ в год (то есть 15 600 ₽ на руки) – максимальная сумма расходов на собственное обучение или образование брата или сестры.
–– 50 000 ₽ в год (то есть 6 500 ₽ на руки) – максимальная сумма расходов на обучение собственных и подопечных детей. Получить вычет может только один родитель или опекун. Кроме того, вычет не предоставляется, если оплата была произведена посредством материнского капитала.

Предоставляются за взносы в НПФ, добровольное пенсионное страхование жизни и добровольное страхование жизни.
Также вычет может получить налогоплательщик, самостоятельно внёсший дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии (если за него это сделал работодатель – вычет не предполагается).

Предоставляется при оплате обучения в высших учебных заведениях, государственных или частных образовательных организациях (школах, гимназиях, детских садах), в учреждения дополнительного образования – для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, учебные центры и так далее) и детей (художественные, музыкальные, спортивные школы).

Налоговый вычет за лечение: кому положен и как получить в 2023 году

Но есть исключение — это дорогостоящие виды лечения: сложные хирургические операции, протезирование, лечение бесплодия, наследственных болезней. Полный перечень утверждён Постановлением Правительства РФ от 08.04.2023 № 458. Сумма налогового вычета по ним принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета ограничения.

Вычет за лечение и медикаменты могут получить все граждане — плательщики НДФЛ, в том числе оплатившие аналогичные расходы членов семьи: супругов, родителей, несовершеннолетних детей. Для этого нужно оформить платёжные документы на того, кто будет получать вычет и предоставить в налоговую подтверждающий родство документ.

Вычет равен 13% от суммы, потраченной на лечение. Но есть лимит — 120 000 рублей. Это значит, что, если за год вы потратили на лечение и медикаменты больше, вычет дадут лишь с максимальной установленной суммы — 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). При этом, вычет на лечение суммируется с другими социальными вычетами.

В течение 30 дней налоговая должна соответствующим уведомлением подтвердить право налогоплательщика на получение вычета. Уведомление нужно предоставить работодателю и написать заявление о предоставлении налогового вычета. Составить заявление можно в свободной форме.

1. Декларация 3-НДФЛ за год, в котором проводилось лечение;
2. Справки 2-НФДЛ с каждого места работы налогоплательщика — тоже за год лечения;
3. Копия паспорта – основная страница и место регистрации гражданина;
4. Договор с медицинским учреждением с указанием стоимости лечения;
5. Заверенная копия лицензии медучреждения;
6. Справка об оплате медицинских услуг, вместе с копиями чеков и прочих документов, подтверждающих оплату услуг.

1. Подать декларацию в ФНС. Отчитаться допускается за 3 года. Возместить затраты за 2023 г. не получится раньше 2023 г.
2. Написать заявление работодателю. На основании уведомления из ФНС он перестает высчитывать из зарплаты НДФЛ и сотрудник получает каждый месяц на 13% больше. Способ действует строго в рамках года, когда прошла оплата.

С 2023 года вычет можно получить у работодателя – в таком случае начиная с месяца, в котором вы получили право на вычет, у вас не будут удерживать подоходный налог. Какие документы нужны для получения вычета у работодателя? Сначала вы собираете пакет документов по тем же правилам, что указаны выше для вычета в ИФНС. Налоговики проверяют в течение месяца полученные данные и выдают подтверждение права на вычет. С этим подтверждение вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишете заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет в соответствии с уведомлением из ИФНС. Работодатель удовлетворяет право работника на вычет в том же месяце, в котором сотрудник принес заявление. Перерасчет вычета с начала года не производится.

Чтобы получить назад уплаченный подоходный налог, нужно собрать определенный пакет подтверждающих расходы документов. Перечень документов для получения налогового вычета за лечение зависит от того, какое было лечение: дорогостоящее или нет. Влияет также, кто именно лечился – сам гражданин или члены его семьи. Для возмещения расходов по покупке полиса дополнительного страхования нужно собирать отдельный пакет документов.

Внимание! Безработный не может получить никаких налоговых вычетов, даже если он состоит на бирже труда и получает пособие по безработице. Также не могут получить социальный вычет неработающие пенсионеры. Если лечение вам оплатил работодатель – вы не имеете на него право, так как расходы понесли не вы сами. На вычет не может претендовать предприниматель на спецрежиме – если у него нет доходов, облагаемых по ставке 13%.

28 Мар 2022      uristgd         391      

Похожие записи
• 
  Может ли мать увезти ребёнка в другой город без согласия отца
• 
  Пример Заполнения 3 Ндфл Покупка Жилья И Услуги За Лечение
• 
  Молочка от соцзащиты казань
• 
  Почему По Нсу Заявление Пишется До 1 Октября